การต่อต้านการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนต่อต้านการก่อการร้าย

มาตรการต่อต้านการฟอกเงินและมาตรการต่อต้านการก่อการร้ายทางการเงินในเนเธอร์แลนด์และยูเครน

บทนำ

ในสังคมดิจิทัลที่รวดเร็วของเราความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการฟอกเงินและการจัดหาเงินของผู้ก่อการร้ายนั้นใหญ่ขึ้นเรื่อย ๆ สำหรับองค์กรเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องตระหนักถึงความเสี่ยงเหล่านี้ องค์กรจะต้องมีความถูกต้องแม่นยำมากด้วยการปฏิบัติตาม ในประเทศเนเธอร์แลนด์สิ่งนี้มีผลบังคับใช้โดยเฉพาะกับสถาบันที่มีภาระผูกพันซึ่งได้รับมาจากกฎหมายดัตช์ในการป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่ผู้ก่อการร้าย (Wwft) ภาระผูกพันเหล่านี้ได้รับการติดตั้งเพื่อตรวจจับและต่อสู้กับการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่ผู้ก่อการร้าย สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาระหน้าที่ที่ได้รับจากกฎหมายนี้เราอ้างถึงบทความ 'การปฏิบัติตามกฎระเบียบในภาคกฎหมายของเนเธอร์แลนด์' ก่อนหน้านี้ เมื่อสถาบันการเงินไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันเหล่านี้อาจมีผลกระทบรุนแรง การพิสูจน์เรื่องนี้แสดงให้เห็นในคำพิพากษาล่าสุดของคณะกรรมาธิการเพื่อการอุทธรณ์ของดัตช์สำหรับธุรกิจและอุตสาหกรรม (17 มกราคม 2018, ECLI: NL: CBB: 2018: 6)

คำตัดสินของคณะกรรมาธิการดัตช์เพื่อการอุทธรณ์สำหรับธุรกิจและอุตสาหกรรม

กรณีนี้เป็นเรื่องเกี่ยวกับ บริษัท ที่น่าเชื่อถือซึ่งให้บริการที่เชื่อถือได้แก่บุคคลธรรมดาและนิติบุคคล บริษัท ที่ไว้วางใจให้บริการของเธอกับบุคคลธรรมดาที่เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในยูเครน (คน A) อสังหาริมทรัพย์มีมูลค่า 10,000,000 เหรียญสหรัฐ บุคคล A ที่ออกใบรับรองของพอร์ตการลงทุนอสังหาริมทรัพย์ให้กับนิติบุคคล (นิติบุคคล B) หุ้นของกิจการ B ถูกถือโดยผู้ถือหุ้นที่ได้รับการเสนอชื่อสัญชาติยูเครน (คน C) ดังนั้นบุคคล C จึงเป็นเจ้าของผลประโยชน์ขั้นสูงสุดของพอร์ตอสังหาริมทรัพย์ ในช่วงเวลาหนึ่งบุคคล C โอนหุ้นของเขาไปยังบุคคลอื่น (คน D) บุคคล C ไม่ได้รับสิ่งตอบแทนตอบแทนสำหรับหุ้นเหล่านี้พวกเขาถูกโอนไปยังบุคคล D โดยไม่เสียค่าใช้จ่าย บุคคลกแจ้ง บริษัท ทรัสต์เกี่ยวกับการโอนหุ้นและ บริษัท ทรัสต์แต่งตั้งบุคคล D เป็นผู้ได้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุดคนใหม่ของอสังหาริมทรัพย์ อีกไม่กี่เดือนต่อมา บริษัท ทรัสต์แจ้งให้หน่วยงานสอบสวนทางการเงินของดัชช์ทราบถึงธุรกรรมหลายรายการรวมถึงการโอนหุ้นดังกล่าว นี่คือเมื่อปัญหาเกิดขึ้น หลังจากได้รับแจ้งการโอนหุ้นจากบุคคล C เป็นบุคคล D ธนาคารแห่งชาติดัตช์ได้กำหนดค่าปรับจำนวน 40,000 ยูโรสำหรับ บริษัท ที่น่าเชื่อถือ เหตุผลนี้เป็นความล้มเหลวในการปฏิบัติตาม Wwft จากข้อมูลของธนาคารแห่งชาติเนเธอร์แลนด์ บริษัท ทรัสต์ควรมีข้อสงสัยว่าการโอนหุ้นอาจเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินหรือการให้บริการทางการเงินแก่ผู้ก่อการร้ายเนื่องจากหุ้นดังกล่าวถูกถ่ายโอนโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย ดังนั้น บริษัท ที่เชื่อถือได้ควรรายงานการทำธุรกรรมนี้ภายในสิบสี่วันซึ่งเกิดขึ้นจาก Wwft ความผิดนี้มักถูกลงโทษปรับ 500,000 ยูโร อย่างไรก็ตามธนาคารแห่งชาติของเนเธอร์แลนด์ได้ทำการปรับค่าปรับนี้เป็นจำนวน 40,000 ยูโรเนื่องจากขอบเขตความผิดและประวัติของ บริษัท ที่น่าเชื่อถือ

บริษัท ทรัสต์นำคดีขึ้นสู่ศาลเพราะเธอเชื่อว่าถูกปรับโดยมิชอบด้วยกฎหมาย บริษัท ที่เชื่อถือได้แย้งว่าการทำธุรกรรมไม่ใช่ธุรกรรมตามที่อธิบายไว้ใน Wwft เนื่องจากการทำธุรกรรมดังกล่าวไม่ได้เป็นการทำธุรกรรมในนามของบุคคล A อย่างไรก็ตามคณะกรรมาธิการคิดเป็นอย่างอื่น การก่อตัวระหว่างคน A, B นิติบุคคลและคน C ถูกสร้างขึ้นเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีที่เป็นไปได้จากรัฐบาลยูเครน บุคคลกมีบทบาทสำคัญในการก่อสร้างนี้ นอกจากนี้เจ้าของผลประโยชน์สูงสุดของอสังหาริมทรัพย์ได้เปลี่ยนไปโดยการโอนหุ้นจากบุคคล C เป็นบุคคล D และยังเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงในตำแหน่งของบุคคล A เนื่องจากบุคคล A ไม่ได้จัดธุรกิจอสังหาริมทรัพย์สำหรับบุคคล C อีกต่อไปสำหรับบุคคล D . บุคคล A มีส่วนเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับการทำธุรกรรมและดังนั้นการทำธุรกรรมจึงเป็นในนามของบุคคล A. เนื่องจากบุคคล A เป็นลูกค้าของ บริษัท ทรัสต์ บริษัท ทรัสต์จึงควรรายงานการทำธุรกรรม นอกจากนี้คณะกรรมการระบุว่าการโอนหุ้นเป็นธุรกรรมที่ผิดปกติ นี่คือความจริงที่ว่าหุ้นถูกโอนฟรีในขณะที่มูลค่าของอสังหาริมทรัพย์คิดเป็น 10,000,000 เหรียญสหรัฐ นอกจากนี้มูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ยังน่าทึ่งเมื่อรวมกับสินทรัพย์อื่น ๆ ของบุคคล C. ท้ายที่สุดหนึ่งในกรรมการของสำนักงานทรัสต์ชี้ให้เห็นว่าการทำธุรกรรมดังกล่าวเป็น 'ผิดปกติอย่างมาก' ซึ่งยอมรับความแปลกของการทำธุรกรรม ธุรกรรมดังกล่าวจึงเกิดข้อสงสัยว่าจะมีการฟอกเงินหรือให้การสนับสนุนทางการเงินแก่ผู้ก่อการร้ายและควรได้รับรายงานโดยไม่ชักช้า ดังนั้นจึงถูกปรับตามกฎหมาย

การตัดสินทั้งหมดมีให้ผ่านลิงค์นี้

มาตรการต่อต้านการฟอกเงินและมาตรการต่อต้านการก่อการร้ายทางการเงินในยูเครน

กรณีดังกล่าวข้างต้นแสดงให้เห็นว่า บริษัท ที่เชื่อถือได้ของดัตช์สามารถถูกปรับสำหรับการทำธุรกรรมที่เกิดขึ้นในยูเครน กฎหมายของประเทศเนเธอร์แลนด์สามารถนำไปใช้กับองค์กรที่ดำเนินงานในประเทศอื่นได้ตราบใดที่มีการเชื่อมโยงกับเนเธอร์แลนด์ เนเธอร์แลนด์ได้ใช้มาตรการบางอย่างเพื่อตรวจจับและต่อต้านการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่ผู้ก่อการร้าย สำหรับองค์กรยูเครนที่ต้องการดำเนินงานภายในประเทศเนเธอร์แลนด์หรือสำหรับผู้ประกอบการยูเครนที่ต้องการเริ่มต้นธุรกิจในประเทศเนเธอร์แลนด์การปฏิบัติตามกฎหมายของประเทศเนเธอร์แลนด์อาจเป็นเรื่องยาก นี่คือบางส่วนเนื่องจากความจริงที่ว่ายูเครนมีวิธีการที่แตกต่างกันในการจัดการกับการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายและยังไม่ได้ดำเนินการมาตรการที่กว้างขวางเช่นที่เนเธอร์แลนด์มี อย่างไรก็ตามการต่อสู้ป้องกันการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายได้กลายเป็นหัวข้อที่สำคัญมากขึ้นในยูเครน มันได้กลายเป็นเช่นหัวข้อจริงที่สภายุโรปตัดสินใจที่จะเริ่มต้นการสอบสวนเกี่ยวกับการฟอกเงินและการจัดหาเงินของผู้ก่อการร้ายในยูเครน

ในปี 2017 สภายุโรปได้ดำเนินการสืบสวนเกี่ยวกับมาตรการต่อต้านการฟอกเงินและการต่อต้านการก่อการร้ายทางการเงินในยูเครน การสอบสวนนี้ดำเนินการโดยคณะกรรมการที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นพิเศษ ได้แก่ คณะกรรมการผู้เชี่ยวชาญด้านการประเมินมาตรการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของการก่อการร้าย (MONEYVAL) คณะกรรมการได้นำเสนอรายงานการค้นพบในเดือนธันวาคม 2017 รายงานนี้แสดงบทสรุปของมาตรการต่อต้านการฟอกเงินและการต่อต้านการก่อการร้ายทางการเงินมาตรการในสถานที่ในยูเครน มันวิเคราะห์ระดับของการปฏิบัติตามคำแนะนำทางการเงินของกองเรือรบ 40 ข้อเสนอแนะและระดับของประสิทธิผลของการต่อต้านการฟอกเงินของยูเครนและระบบต่อต้านการก่อการร้ายทางการเงิน รายงานยังให้คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการเสริมความแข็งแกร่งของระบบ

ค้นพบที่สำคัญของการสืบสวน

คณะกรรมการได้อธิบายการค้นพบที่สำคัญหลายประการที่มาในการสืบสวนซึ่งสรุปได้ดังนี้:

• การทุจริตทำให้เกิดความเสี่ยงจากส่วนกลางเกี่ยวกับการฟอกเงินในยูเครน การทุจริตสร้างกิจกรรมทางอาญาจำนวนมากและทำลายการทำงานของสถาบันของรัฐและระบบยุติธรรมทางอาญา เจ้าหน้าที่ตระหนักถึงความเสี่ยงที่เกิดจากการทุจริตและกำลังดำเนินมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงเหล่านี้ อย่างไรก็ตามการบังคับใช้กฎหมายมุ่งเน้นไปที่การกำหนดเป้าหมายการฟอกเงินที่เกี่ยวข้องกับการทุจริตได้เริ่มขึ้นแล้ว
• ยูเครนมีความเข้าใจที่ดีเกี่ยวกับการฟอกเงินและความเสี่ยงทางการเงินของผู้ก่อการร้าย อย่างไรก็ตามความเข้าใจเกี่ยวกับความเสี่ยงเหล่านี้สามารถปรับปรุงได้ในบางพื้นที่เช่นความเสี่ยงข้ามพรมแดนภาคที่ไม่แสวงหาผลกำไรและบุคคลตามกฎหมาย ยูเครนมีกลไกการประสานงานระดับชาติและการกำหนดนโยบายเพื่อแก้ไขความเสี่ยงเหล่านี้ซึ่งมีผลในเชิงบวก ผู้ประกอบการที่สมมติขึ้นเศรษฐกิจในร่มเงาและการใช้เงินสดยังคงต้องได้รับการแก้ไขเนื่องจากพวกเขามีความเสี่ยงในการฟอกเงินครั้งใหญ่
• หน่วยข่าวกรองการเงินยูเครน (UFIU) สร้างความฉลาดทางการเงินของคำสั่งที่สูง สิ่งนี้ทำให้เกิดการสืบสวนอย่างสม่ำเสมอ หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายยังแสวงหาข่าวกรองจาก UFIU เพื่อสนับสนุนความพยายามสืบสวนของพวกเขา อย่างไรก็ตามระบบไอทีของ UFIU กำลังล้าสมัยและระดับการรับพนักงานไม่สามารถรับมือกับภาระงานจำนวนมากได้ อย่างไรก็ตามยูเครนได้ดำเนินการเพื่อปรับปรุงคุณภาพของการรายงานต่อไป
• การฟอกเงินในยูเครนยังคงถูกมองว่าเป็นหลักในการขยายกิจกรรมทางอาญาอื่น ๆ สันนิษฐานว่าเป็นการฟอกเงินเท่านั้นที่สามารถนำไปขึ้นศาลได้หลังจากมีความเชื่อมั่นก่อนหน้านี้สำหรับความผิดที่ระบุ ประโยคสำหรับการฟอกเงินยังน้อยกว่าความผิดพื้นฐาน ทางการยูเครนได้เริ่มมาตรการเมื่อเร็ว ๆ นี้เพื่อที่จะริบเงินบางอย่าง อย่างไรก็ตามมาตรการเหล่านี้ดูเหมือนจะไม่ได้ใช้อย่างสม่ำเสมอ
• ตั้งแต่ปี 2014 ยูเครนได้มุ่งเน้นไปที่ผลของการก่อการร้ายระหว่างประเทศ สาเหตุหลักมาจากการคุกคามของรัฐอิสลาม (IS) การตรวจสอบทางการเงินนั้นดำเนินการควบคู่ไปกับการสืบสวนที่เกี่ยวข้องกับการก่อการร้ายทั้งหมด แม้ว่าจะแสดงให้เห็นถึงแง่มุมของระบบที่มีประสิทธิภาพ แต่กรอบทางกฎหมายยังไม่สอดคล้องกับมาตรฐานสากลทั้งหมด
• ธนาคารแห่งชาติของยูเครน (NBU) มีความเข้าใจที่ดีของความเสี่ยงและใช้วิธีการตามความเสี่ยงที่เพียงพอเพื่อการกำกับดูแลของธนาคาร ความพยายามที่สำคัญได้รับการทำเพื่อความโปร่งใสและในการกำจัดอาชญากรออกจากการควบคุมของธนาคาร NBU ได้ใช้มาตรการลงโทษที่หลากหลายกับธนาคาร ส่งผลให้มีการใช้มาตรการป้องกันอย่างมีประสิทธิภาพ อย่างไรก็ตามหน่วยงานอื่น ๆ ต้องการการปรับปรุงที่สำคัญในการปฏิบัติหน้าที่ของตนและใช้มาตรการป้องกัน
• ส่วนใหญ่ของภาคเอกชนในยูเครนอาศัย Unified State Register เพื่อตรวจสอบเจ้าของที่เป็นประโยชน์ของลูกค้าของพวกเขา อย่างไรก็ตามนายทะเบียนไม่รับรองว่าข้อมูลที่ให้โดยบุคคลที่ถูกต้องนั้นเป็นข้อมูลที่ถูกต้องหรือเป็นปัจจุบัน นี่ถือเป็นปัญหาสำคัญ
• โดยทั่วไปแล้วยูเครนมีการดำเนินการเชิงรุกในการจัดหาและแสวงหาความช่วยเหลือทางกฎหมายร่วมกัน อย่างไรก็ตามประเด็นต่าง ๆ เช่นการฝากเงินสดมีผลกระทบต่อประสิทธิภาพของความช่วยเหลือทางกฎหมายที่ให้ไว้ร่วมกัน ความสามารถของยูเครนในการให้ความช่วยเหลือยังได้รับผลกระทบในทางลบจากความโปร่งใสที่ จำกัด ของบุคคลตามกฎหมาย

บทสรุปของรายงาน

จากรายงานสามารถสรุปได้ว่ายูเครนกำลังเผชิญกับความเสี่ยงในการฟอกเงิน การทุจริตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่ผิดกฎหมายเป็นภัยคุกคามที่สำคัญต่อการฟอกเงิน กระแสเงินสดในยูเครนอยู่ในระดับสูงและช่วยเพิ่มความเป็นเงาทางเศรษฐกิจในยูเครน เศรษฐกิจเงานี้เป็นภัยคุกคามที่สำคัญต่อระบบการเงินและความมั่นคงทางเศรษฐกิจของประเทศ เกี่ยวกับความเสี่ยงของการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายยูเครนถูกใช้เป็นประเทศทางผ่านสำหรับผู้ที่ต้องการเข้าร่วมเป็นผู้สู้รบในซีเรีย ภาคที่ไม่แสวงหาผลกำไรมีความเสี่ยงต่อการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย ภาคนี้ถูกนำไปใช้ในทางที่ผิดเพื่อหาเงินทุนให้แก่ผู้ก่อการร้ายและองค์กรก่อการร้าย

อย่างไรก็ตามยูเครนได้ดำเนินการเพื่อต่อสู้กับการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย กฎหมายการจัดหาเงินใหม่เพื่อต่อต้านการฟอกเงิน / ต่อต้านการก่อการร้ายถูกนำมาใช้ในปี 2014 กฎหมายนี้กำหนดให้หน่วยงานต้องทำการประเมินความเสี่ยงเพื่อระบุความเสี่ยงและกำหนดมาตรการเพื่อป้องกันหรือบรรเทาความเสี่ยงเหล่านี้ การแก้ไขได้ดำเนินการในประมวลกฎหมายวิธีพิจารณาความอาญาและประมวลกฎหมายอาญา นอกจากนี้หน่วยงานของยูเครนมีความเข้าใจอย่างมากเกี่ยวกับความเสี่ยงและมีประสิทธิภาพในการประสานงานภายในประเทศเพื่อต่อสู้กับการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย

ยูเครนได้ดำเนินการขั้นตอนใหญ่เพื่อต่อสู้กับการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย ยังมีห้องพักสำหรับการปรับปรุง ข้อบกพร่องและความไม่แน่นอนบางประการยังคงอยู่ในกรอบการปฏิบัติตามเทคนิคของยูเครน กรอบนี้ต้องสอดคล้องกับมาตรฐานสากล นอกจากนี้การฟอกเงินจะต้องถูกมองว่าเป็นความผิดแยกต่างหากไม่เพียง แต่เป็นส่วนเสริมของกิจกรรมทางอาญา ซึ่งจะส่งผลให้มีการฟ้องร้องและลงโทษมากขึ้น ควรมีการตรวจสอบทางการเงินเป็นประจำและควรมีการปรับปรุงการวิเคราะห์และการเขียนเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับการฟอกเงินและความเสี่ยงทางการเงินของผู้ก่อการร้าย การกระทำเหล่านี้ถือเป็นการกระทำที่มีความสำคัญอันดับต้น ๆ สำหรับประเทศยูเครนเกี่ยวกับการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย

รายงานทั้งหมดสามารถดูได้ผ่านลิงค์นี้

สรุป

การฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายก่อให้เกิดความเสี่ยงต่อสังคมของเรา ดังนั้นหัวข้อเหล่านี้จึงได้รับการกล่าวถึงทั่วโลก เนเธอร์แลนด์ได้ใช้มาตรการบางอย่างเพื่อตรวจจับและต่อสู้กับการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่ผู้ก่อการร้าย มาตรการเหล่านี้ไม่เพียง แต่มีความสำคัญต่อองค์กรชาวดัตช์เท่านั้น แต่ยังอาจนำไปใช้กับ บริษัท ที่ดำเนินงานข้ามพรมแดนด้วย Wwft นำไปใช้เมื่อมีการเชื่อมโยงไปยังเนเธอร์แลนด์ตามที่ปรากฏในคำพิพากษาดังกล่าวข้างต้น สำหรับสถาบันที่อยู่ภายใต้ขอบเขตของ Wwft สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าลูกค้าของพวกเขาคือใครเพื่อที่จะปฏิบัติตามกฎหมายของประเทศเนเธอร์แลนด์ ภาระผูกพันนี้อาจนำไปใช้กับหน่วยงานของยูเครน สิ่งนี้อาจกลายเป็นเรื่องยากเนื่องจากยูเครนยังไม่ได้ดำเนินมาตรการป้องกันการฟอกเงินและการระดมทุนต่อต้านการก่อการร้ายอย่างกว้างขวางเช่นเดียวกับเนเธอร์แลนด์

อย่างไรก็ตามรายงานของ MONEYVAL แสดงให้เห็นว่ายูเครนกำลังดำเนินการเพื่อต่อสู้กับการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย ยูเครนมีความเข้าใจอย่างกว้างขวางเกี่ยวกับการฟอกเงินและความเสี่ยงในการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายซึ่งถือเป็นก้าวแรกที่สำคัญ กระนั้นกรอบทางกฎหมายยังคงมีข้อบกพร่องและความไม่แน่นอนบางประการที่จำเป็นต้องได้รับการแก้ไข การใช้เงินสดอย่างแพร่หลายในยูเครนและเศรษฐกิจเงาขนาดใหญ่ที่มาพร้อมกันถือเป็นภัยคุกคามที่ใหญ่ที่สุดต่อสังคมยูเครน ยูเครนได้จองความคืบหน้าในนโยบายการต่อต้านการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนเพื่อต่อต้านการก่อการร้าย แต่ยังมีช่องว่างสำหรับการปรับปรุง กรอบทางกฎหมายของเนเธอร์แลนด์และยูเครนค่อยๆใกล้ชิดกันมากขึ้นซึ่งจะทำให้ฝ่ายดัตช์และยูเครนร่วมมือกันได้ง่ายขึ้น ในระหว่างนี้ฝ่ายดังกล่าวจะต้องตระหนักถึงกรอบกฎหมายและความเป็นจริงของเนเธอร์แลนด์และยูเครนเพื่อให้สอดคล้องกับมาตรการต่อต้านการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินของผู้ก่อการร้าย