การสืบสวนการทุจริตภายในองค์กรในเนเธอร์แลนด์: กฎหมายอาญา กฎระเบียบ และกฎหมายแรงงาน

การสอบสวนการทุจริตภายในองค์กรในเนเธอร์แลนด์ต้องปฏิบัติตามกฎหมายสามฉบับพร้อมกัน ได้แก่ กฎหมายอาญาที่กำหนดความผิด กฎหมายกำกับดูแลที่บังคับให้บริษัทที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลต้องรายงาน และกฎหมายแรงงานและการคุ้มครองข้อมูลที่จำกัดวิธีการที่นายจ้างสามารถรวบรวมหลักฐานเกี่ยวกับพนักงานของตนเองได้ การทำผิดพลาดในข้อใดข้อหนึ่งมักจะส่งผลต่ออีกสองข้อที่เหลือ หลักฐานที่รวบรวมโดยฝ่าฝืน GDPR มักถูกเพิกถอนในการพิจารณาไล่ออก และการไล่ออกที่ล้มเหลวในศาลจะทำให้คดีอาญาที่อิงจากหลักฐานเดียวกันนั้นอ่อนแอลง

ประมวลกฎหมายอาญาระบุความผิดอะไรบ้าง

ในกฎหมายดัตช์ไม่มีการกำหนดความผิดเฉพาะเจาะจงว่า “ฉ้อโกง” ข้อหาจะถูกตั้งตามพฤติกรรม การปลอมแปลงเอกสาร รวมถึงใบแจ้งหนี้ สัญญา และบันทึกบัญชี อยู่ในมาตรา 225 ของประมวลกฎหมายอาญา การยักยอกทรัพย์สินหรือเงินที่อยู่ในครอบครองโดยชอบด้วยกฎหมาย อยู่ในมาตรา 321 และมาตรา 322 เพิ่มวงเงินสูงสุดในกรณีที่พนักงานเป็นผู้กระทำการยักยอก การหลอกลวง ซึ่งเป็นการกระทำแบบคลาสสิกในการชักจูงให้ผู้อื่นมอบเงินโดยใช้ชื่อปลอม ตำแหน่งปลอม หรือการโกหก อยู่ในมาตรา 326 การติดสินบนในภาคเอกชน อยู่ในมาตรา 328ter การจัดทำงบการเงินที่ทำให้เข้าใจผิด อยู่ในมาตรา 336 และการฉ้อโกงการล้มละลายจะอยู่ในบทบัญญัติเกี่ยวกับการล้มละลาย การฟอกเงินอยู่ในมาตรา 420bis ถึง 420quater ในประมวลกฎหมายอาญา ไม่ได้อยู่ในกฎหมายต่อต้านการฟอกเงินอย่างที่มักเข้าใจผิดกัน

ความแตกต่างเหล่านั้นไม่ใช่เพียงแค่ในเชิงวิชาการ โทษจำคุกสูงสุดมีตั้งแต่สามปีสำหรับการยักยอกทรัพย์ธรรมดาไปจนถึงแปดปีสำหรับการฟอกเงินเป็นประจำ และองค์ประกอบที่อัยการต้องพิสูจน์นั้นแตกต่างกันอย่างมากระหว่างสองกรณีนี้ ข้อกล่าวหาที่อธิบายอย่างคร่าวๆ ในรายงานภายในว่าเป็นการฉ้อโกง อาจเป็นกรณีปลอมแปลงเอกสารก็ได้ ซึ่งเอกสารนั้นมีความสำคัญมากกว่าความเสียหาย คู่มือของเราเกี่ยวกับการฉ้อโกงภายใต้กฎหมายดัตช์และการฉ้อโกงในคดีล้มละลายได้อธิบายความผิดแต่ละประเภทไว้อย่างละเอียดมากขึ้น

ชั้นการกำกับดูแล: Wwft, Wft และหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

ธนาคาร นักบัญชี ที่ปรึกษาด้านภาษี ทนายความ นายหน้าอสังหาริมทรัพย์ และสำนักงานทรัสต์ อยู่ภายใต้พระราชบัญญัติป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, Wwft) พระราชบัญญัตินี้กำหนดให้มีการตรวจสอบประวัติลูกค้าก่อนเริ่มความสัมพันธ์ การติดตามธุรกรรมอย่างต่อเนื่อง และการรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติให้แก่ FIU-Nederland โดยไม่ชักช้า ถ้อยคำที่ใช้มีความสำคัญ: สถาบันต้องรายงานสิ่งที่ผิดปกติโดยพิจารณาจากตัวชี้วัดทั้งที่เป็นรูปธรรมและนามธรรม และ FIU-Nederland จะเป็นผู้ตัดสินใจว่าธุรกรรมนั้นน่าสงสัยและส่งต่อไปยังหน่วยงานสืบสวนหรือไม่ การฝ่าฝืน Wwft ถือเป็นความผิดทางเศรษฐกิจและสามารถดำเนินคดีภายใต้พระราชบัญญัติความผิดทางเศรษฐกิจได้ เช่นเดียวกับการลงโทษทางปกครอง ความแตกต่างระหว่างสองแนวคิดนี้ได้อธิบายไว้ในบทความของเราเกี่ยวกับเรื่องการฟอกเงินและธุรกรรมที่ผิดปกติ

นอกจากนั้นยังมีพระราชบัญญัติกำกับดูแลทางการเงิน (Wet op het financieel toezicht) ซึ่งควบคุมการออกใบอนุญาตและการดำเนินงานในภาคการเงิน หน่วยงานกำกับดูแลตลาดการเงินของเนเธอร์แลนด์กำกับดูแลการดำเนินงานและความสมบูรณ์ของตลาด ในขณะที่ธนาคารกลางของเนเธอร์แลนด์ดำเนินการกำกับดูแลด้านความรอบคอบและความซื่อสัตย์ ทั้งสองหน่วยงานสามารถออกคำสั่งที่มีผลผูกพันและเรียกเก็บค่าปรับและค่าปรับทางปกครองได้ การสืบสวนคดีอาญาเกี่ยวกับความผิดทางการเงินและภาษีส่วนใหญ่เป็นหน้าที่ของหน่วยงานข้อมูลและการสืบสวนด้านภาษี ซึ่งดำเนินการภายใต้การกำกับดูแลของหน่วยงานเฉพาะทางของสำนักงานอัยการสูงสุด ดังนั้น บริษัทที่อยู่ภายใต้การตรวจสอบจึงไม่ค่อยได้ติดต่อกับหน่วยงานเดียว และข้อมูลจะมีการส่งต่อระหว่างหน่วยงานต่างๆ

เริ่มการสอบสวนการทุจริตภายในองค์กรโดยไม่ฝ่าฝืนกฎระเบียบ

นายจ้างมีสิทธิ์ที่จะตรวจสอบข้อสงสัยเรื่องการทุจริตภายในองค์กรของตนเอง แต่การตรวจสอบนั้นต้องเหมาะสมกับสิ่งที่สงสัย และต้องใช้วิธีการที่รบกวนน้อยที่สุดเท่าที่จะทำได้ ในทางปฏิบัติ นั่นหมายถึงการเริ่มต้นจากข้อสงสัยที่เป็นลายลักษณ์อักษรและแผนการสอบสวนที่เป็นลายลักษณ์อักษร กำหนดล่วงหน้าว่าระบบใดและช่วงเวลาใดที่จะถูกตรวจสอบ และบันทึกทุกขั้นตอนที่ดำเนินการ บันทึกเหล่านั้นไม่ใช่ขั้นตอนทางราชการ: เมื่อมีการตรวจสอบการไล่ออกหรือคดีอาญาในภายหลัง ไฟล์จะต้องแสดงให้เห็นว่าเหตุใดแต่ละมาตรการจึงจำเป็นในขณะที่ดำเนินการ

มีข้อกำหนดอย่างเป็นทางการสองข้อที่มักถูกมองข้าม ประการแรก การจัดเตรียมระบบใดๆ ที่ออกแบบมาเพื่อสังเกตหรือตรวจสอบการปรากฏตัว พฤติกรรม หรือผลการปฏิบัติงานของพนักงาน จำเป็นต้องได้รับความยินยอมจากสภาแรงงาน การนำซอฟต์แวร์ตรวจสอบมาใช้ในระหว่างการสอบสวนโดยไม่ได้รับความยินยอมนั้น จะทำให้ผลลัพธ์ที่ได้นั้นไม่น่าเชื่อถือ และประการที่สอง การประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคลในการสอบสวนจำเป็นต้องมีพื้นฐานทางกฎหมายภายใต้ GDPR ซึ่งสำหรับนายจ้างภาคเอกชนโดยปกติแล้วจะเป็นผลประโยชน์ที่ชอบด้วยกฎหมาย โดยประเมินเทียบกับความเป็นส่วนตัวของพนักงานในกระบวนการพิจารณาที่จัดทำเป็นเอกสาร ในกรณีที่การตรวจสอบเป็นระบบหรือมีขนาดใหญ่ การประเมินผลกระทบด้านการคุ้มครองข้อมูลต้องทำก่อน ไม่ใช่หลังจากนั้น

สิ่งที่คุณสามารถทำได้กับอีเมล ระบบ และข้อมูลพนักงาน

การอ่านกล่องจดหมายของพนักงานไม่ได้ผิดกฎหมายโดยอัตโนมัติ แต่จะยอมรับได้ก็ต่อเมื่อมีข้อสงสัยที่ชัดเจน การค้นหาจำกัดเวลาและคำค้นหา และพนักงานได้รับแจ้งล่วงหน้าผ่านนโยบายว่าระบบของธุรกิจอาจถูกตรวจสอบในสถานการณ์ที่กำหนดไว้ การตรวจสอบจดหมายส่วนตัวทั้งหมด การติดตั้งกล้องแอบถ่ายในที่ทำงาน และการค้นหาคำหลักแบบไม่จำกัดในจดหมายหลายปี เป็นมาตรการที่ล้มเหลว เมื่อมีการจัดทำรายงานการสอบสวน พนักงานยังคงมีสิทธิ์เข้าถึงข้อมูลส่วนบุคคลของตนเองในรายงานนั้น โดยอยู่ภายใต้สิทธิ์ของบุคคลอื่นที่ระบุชื่อในไฟล์เดียวกัน และการปฏิเสธการเข้าถึงโดยสิ้นเชิงมักจะส่งผลเสียมากกว่าผลดี

การเรียกพนักงานมาให้การนั้นเป็นขั้นตอนทางกฎหมาย ไม่ใช่การแสดงความสุภาพ ข้อกล่าวหาเรื่องการฉ้อโกงจะต้องแจ้งให้บุคคลที่เกี่ยวข้องทราบในลักษณะที่พวกเขาสามารถตอบโต้ได้อย่างแท้จริง ก่อนที่จะมีการตัดสินใจใดๆ ศาลจะตีความการปฏิเสธที่จะให้โอกาสตอบโต้อย่างเหมาะสมว่าเป็นสัญญาณว่าการสอบสวนนั้นมุ่งเน้นไปที่การยืนยันข้อสรุปที่ได้มาแล้ว ในกรณีที่ว่าจ้างผู้สอบสวนภายนอก นายจ้างยังคงรับผิดชอบต่อวิธีการดำเนินการสอบสวนนั้น

การไล่ออกหลังพบการฉ้อโกง: นายจ้างต้องพิสูจน์อะไรบ้าง

การฉ้อโกงโดยลูกจ้างอาจเป็นเหตุให้เลิกจ้างโดยทันที (ontslag op staande voet) ได้ แต่เกณฑ์นั้นสูงและประกอบด้วยสามส่วน คือ ต้องมีเหตุผลเร่งด่วน การเลิกจ้างต้องกระทำโดยไม่ล่าช้าเมื่อข้อเท็จจริงชัดเจนเพียงพอ และต้องแจ้งเหตุผลโดยทันทีและอย่างแม่นยำ นายจ้างมักแพ้คดีเหล่านี้ในส่วนที่สอง เพราะปล่อยให้เวลาผ่านไปหลายสัปดาห์ในขณะที่การสอบสวนดำเนินอยู่ วิธีที่ปลอดภัยกว่าในกรณีทางการเงินที่ซับซ้อน มักเป็นการยื่นคำร้องต่อศาลแขวงเพื่อขอให้ยกเลิกสัญญาเนื่องจากการกระทำที่ผิด ซึ่งจะช่วยให้การสอบสวนเสร็จสิ้นก่อน หากการกระทำนั้นผิดร้ายแรง การจ่ายเงินชดเชยระหว่างเปลี่ยนผ่านอาจถูกระงับ และนายจ้างอาจเรียกร้องค่าเสียหายได้ ทั้งสองกรณีต้องใช้หลักฐานเดียวกันในการสนับสนุน บทความของเราเกี่ยวกับการเลิกจ้างโดยทันทีและสิ่งที่ต้องมีนั้นได้อธิบายถึงเกณฑ์การทดสอบไว้แล้ว และกรอบการทำงานที่กว้างขึ้นนั้นครอบคลุมอยู่ในคู่มือเกี่ยวกับกฎหมายแรงงานของเนเธอร์แลนด์ ของ เรา

ผู้แจ้งเบาะแส: ช่องทางการรายงานและการห้ามการตอบโต้

การทุจริตภายในองค์กรส่วนใหญ่มักถูกเปิดเผยเพราะมีคนในองค์กรออกมาพูด พระราชบัญญัติคุ้มครองผู้แจ้งเบาะแส (Wet bescherming klokkenluiders) ซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 18 กุมภาพันธ์ 2023 และเป็นการนำเอาแนวทางปฏิบัติเกี่ยวกับการแจ้งเบาะแสของสหภาพยุโรปมาใช้ กำหนดให้บริษัทที่มีพนักงานอย่างน้อยห้าสิบคนต้องมีขั้นตอนการรายงานภายใน ส่วนบริษัทเอกชนที่มีพนักงานตั้งแต่ห้าสิบถึงสองร้อยสี่สิบเก้าคน มีเวลาถึงวันที่ 17 ธันวาคม 2023 ในการปรับปรุงระบบให้สอดคล้องกัน ผู้รายงานสามารถแจ้งไปยังหน่วยงานภายนอกหรือภายในองค์กรก็ได้ และต้องรักษาความเป็นส่วนตัวของผู้รายงานในระหว่างกระบวนการดังกล่าว

ข้อกำหนดที่เข้มงวดที่สุดสำหรับนายจ้างคือการห้ามการกระทำที่ก่อให้เกิดความเสียหาย ผู้รายงานที่ได้รับความเสียหายหลังจากรายงานจะได้รับการคุ้มครอง และภาระการพิสูจน์จะกลับกัน: นายจ้างต้องแสดงให้เห็นว่าการโยกย้าย การประเมินผลที่ไม่ดี การพักงาน หรือการไล่ออก ไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับรายงานนั้น การกลับกันนี้มีผลบังคับใช้เป็นระยะเวลานานหลังจากที่รายงาน ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมการลงโทษทางวินัยต่อผู้ที่ได้แจ้งข้อกังวลจึงต้องมีเหตุผลประกอบที่เป็นเอกสารแยกต่างหาก

เมื่อกระบวนการทางอาญาและทางกฎหมายเข้ามามีบทบาท

การสอบสวนภายในอาจจบลงด้วยการประนีประนอมและการไล่ออก แต่ก็อาจจบลงด้วยการดำเนินคดีอาญาได้เช่นกัน บริษัทอาจถูกดำเนินคดีในนามของตนเอง และผู้ที่สั่งการหรือรู้เห็นเป็นใจในการกระทำดังกล่าวอาจถูกดำเนินคดีในฐานะผู้จัดการโดยพฤตินัยร่วมด้วย พนักงานสอบสวนสามารถเข้าไปในสถานที่ประกอบธุรกิจ ยึดข้อมูลการบริหารและข้อมูลดิจิทัล และอายัดเงินในบัญชีธนาคาร และสำนักงานอัยการสูงสุดสามารถยื่นฟ้องแยกต่างหากเพื่อเรียกคืนผลประโยชน์ที่คาดว่าจะได้รับจากการกระทำผิด ในกรณีที่เงินสดหรือเงินในบัญชีธนาคารถูกยึด กระบวนการที่จะได้รับคืนจะต้องผ่านขั้นตอนการร้องเรียนมากกว่าการเจรจาต่อรอง ดังที่เราได้อธิบายไว้ในบทความเกี่ยวกับสิทธิของคุณเมื่อเงินถูกยึด

องค์กรขนาดใหญ่ไม่ได้ใหญ่เกินกว่าที่จะถูกดำเนินคดี ในปี 2018 ธนาคาร ING ตกลงจ่ายเงินชดเชย 775 ล้านยูโรให้กับสำนักงานอัยการสูงสุดเนื่องจากความบกพร่องเชิงโครงสร้างในการตรวจสอบสถานะลูกค้าและการติดตามธุรกรรมภายใต้กฎหมาย WWFT บทเรียนสำหรับองค์กรขนาดเล็กไม่ได้อยู่ที่ขนาดของตัวเลข แต่อยู่ที่เหตุผล: ความล้มเหลวที่ถูกลงโทษคือระบบการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ไม่ใช่ธุรกรรมเดียว การรายงานตนเอง ความร่วมมือ และการแก้ไขที่พิสูจน์ได้มีความเกี่ยวข้องกับการยุติคดี แต่เป็นเรื่องที่ควรตัดสินใจโดยปรึกษาทนายความ ไม่ใช่ในชั่วโมงแรกของการบุกค้น

ควรทำอะไรบ้างในสัปดาห์แรก

ก่อนอื่นเลย ต้องรักษาความปลอดภัยของข้อมูลด้วยวิธีที่รักษาข้อมูลต้นฉบับและข้อมูลเมตาไว้ เพราะปัญหาหลักฐานที่พบบ่อยที่สุดในไฟล์เหล่านี้คือ ผู้จัดการที่มีเจตนาดีแต่ทำงานอยู่ในระบบจริง จำกัดวงคนที่รู้ ทำการสอบสวนภายใต้สิทธิพิเศษทางกฎหมายหากเป็นไปได้ และตัดสินใจตั้งแต่เนิ่นๆ ว่าจำเป็นต้องรายงานต่อหัวหน้างานหรือ FIU-Nederland หรือไม่ เนื่องจากคำตัดสินนั้นมีกำหนดเวลาของตัวเองและจะไม่ถูกระงับโดยการสอบสวนภายใน อย่าพักงานหรือเผชิญหน้ากับพนักงานก่อนที่สถานการณ์หลักฐานจะชัดเจน และอย่าสัญญาว่าจะรักษาความลับหากคุณทำไม่ได้ หากกำลังพิจารณาที่จะแจ้งความทางอาญา ให้ชั่งน้ำหนักกับผลที่จะตามมาคือการสูญเสียการควบคุม: เมื่อไฟล์อยู่ในมือของหน่วยงานสอบสวนแล้ว การเปิดเผยข้อมูลจะไม่ใช่สิ่งที่คุณจะจัดการได้อีกต่อไป ภาพรวมของภาระผูกพันด้านการปฏิบัติตามกฎหมายสำหรับบริษัทในเนเธอร์แลนด์ ของเรา ได้ระบุถึงด้านการป้องกันของปัญหาเดียวกันนี้ไว้แล้ว

แนวทางการจัดการกับการฉ้อโกงและอาชญากรรมทางการเงินของเนเธอร์แลนด์

การอ่านที่เกี่ยวข้อง

• บทลงโทษสำหรับการฟอกเงินในเนเธอร์แลนด์
• ถูกสงสัยว่าฟอกเงิน: ควรทำอะไร และไม่ควรทำอะไร
• การฉ้อโกงออนไลน์และการหลอกลวงทางดิจิทัล: การพิสูจน์การหลอกลวงทางดิจิทัล
• การฉ้อโกงข้อมูลส่วนบุคคลและบทลงโทษที่เกี่ยวข้อง

Law & More ให้คำปรึกษาแก่บริษัท ผู้บริหาร และพนักงานเกี่ยวกับเรื่องการฉ้อโกงและอาชญากรรมทางการเงิน ตั้งแต่สัญญาณภายในแรกเริ่ม การสอบสวน การไล่ออก และหากจำเป็น ก็คือการดำเนินคดีอาญา บอกเล่าสถานการณ์ของคุณให้เราฟัง เราจะแจ้งตัวเลือกของคุณภายในหนึ่งวันทำการ

สรุป ความน่าเชื่อถือของ Olymp Trade? Law & More ซึ่งสามารถช่วยคุณได้ ตามที่อธิบายไว้ในหน้าของเรา ทนายความคดีอาญา หน้า.