การจ่ายเงินสด 10,000 ยูโร เป็นเรื่องผิดปกติเสมอไปหรือไม่?

ไม่ใช่โดยอัตโนมัติ กรณีที่ไม่ปกติและต้องรายงาน คือกรณีที่ตัวชี้วัดวัตถุประสงค์สำหรับการชำระเงินสดใช้ได้กับประเภทของสถาบันของคุณและธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง สำหรับวิชาชีพที่ระบุไว้ในพระราชกฤษฎีกาการบังคับใช้ ซึ่งรวมถึงทนายความ นักบัญชี ที่ปรึกษาด้านภาษี ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ และผู้ค้าสินค้าในประเภทที่เกี่ยวข้อง ตัวชี้วัดดังกล่าวใช้ได้ และจะต้องรายงานโดยอัตโนมัติไม่ว่าธุรกรรมนั้นจะดูปกติเพียงใดก็ตาม

ฉันต้องแน่ใจก่อนหรือไม่ว่ามีการฟอกเงินเกิดขึ้นจริงก่อนที่จะแจ้งความ?

ไม่ครับ เกณฑ์การตรวจสอบคือว่าธุรกรรมนั้นผิดปกติหรือไม่ ตามความหมายของตัวชี้วัด ไม่ใช่ว่าคุณเชื่อว่ามีการกระทำผิดกฎหมายเกิดขึ้นหรือไม่ หน่วยงานตรวจสอบภายในของเนเธอร์แลนด์ (FIU-Nederland) จะวิเคราะห์รายงานและตัดสินใจว่าจะประกาศว่าธุรกรรมนั้นน่าสงสัยหรือไม่

ธุรกรรมที่ผิดปกติกับธุรกรรมที่น่าสงสัยแตกต่างกันอย่างไร?

สถาบันต่างๆ รายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ FIU-Nederland วิเคราะห์ข้อมูลเหล่านั้น สามารถประกาศว่าธุรกรรมใดน่าสงสัย และส่งข้อมูลให้แก่หน่วยงานสืบสวนและหน่วยงานรักษาความปลอดภัยได้

การฟอกเงินในเนเธอร์แลนด์: วิธีการสังเกต ป้องกัน และรายงานการฟอกเงิน

September 28, 2025
เวลาอ่าน : 14 นาที

การฟอกเงินคือกระบวนการทำให้เงินที่ได้มาจากการกระทำผิดกฎหมายดูเหมือนว่ามีที่มาที่ถูกต้องตามกฎหมาย และในประเทศเนเธอร์แลนด์ถือเป็นความผิดตามมาตรา 420bis และมาตราต่อๆ ไปของประมวลกฎหมายอาญาของเนเธอร์แลนด์ อย่างไรก็ตาม สำหรับธุรกิจส่วนใหญ่ ความเสี่ยงไม่ได้อยู่ที่ความผิดทางอาญา แต่อยู่ที่กฎระเบียบ: พระราชบัญญัติป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย (Wwft) กำหนดหน้าที่ในการตรวจสอบประวัติลูกค้าและการรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติสำหรับสถาบันต่างๆ มากมาย และหน่วยงานกำกับดูแลจะบังคับใช้หน้าที่เหล่านั้นโดยไม่คำนึงว่ามีการฟอกเงินเกิดขึ้นหรือไม่

เหตุใดการป้องกันจึงเป็นประเด็นด้านกฎระเบียบก่อนที่จะเป็นประเด็นด้านอาชญากรรม

การฟอกเงินคือกระบวนการทำให้เงินที่ได้มาจากการกระทำผิดกฎหมายมีลักษณะเหมือนได้มาอย่างถูกกฎหมาย ในประเทศเนเธอร์แลนด์ การกระทำดังกล่าวมีโทษตามมาตรา 420bis และมาตราต่อๆ ไปของประมวลกฎหมายอาญาของเนเธอร์แลนด์ ได้แก่ การปกปิดหรือปลอมแปลงลักษณะ ที่มา หรือที่ตั้งของทรัพย์สิน รวมถึงการได้มา การถือครอง หรือการใช้ทรัพย์สินโดยรู้ หรือมีเหตุอันควรสงสัยว่าได้มาจากการกระทำผิดกฎหมาย อย่างไรก็ตาม สำหรับธุรกิจและผู้ประกอบวิชาชีพส่วนใหญ่ การเผชิญหน้ากับเรื่องนี้ครั้งแรกไม่ได้เกิดขึ้นในศาลอาญา แต่เป็นการกำกับดูแล พระราชบัญญัติป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย (Wwft) กำหนดหน้าที่ในการป้องกันไว้สำหรับกลุ่มสถาบันและผู้ดูแลที่กำหนดไว้ หากไม่ปฏิบัติตามหน้าที่เหล่านั้น ความเสี่ยงจะมาจากกฎระเบียบก่อนที่จะเป็นความผิดทางอาญา ได้แก่ คำสั่งอย่างเป็นทางการ คำสั่งที่ต้องชำระค่าปรับ ค่าปรับทางปกครอง และผลกระทบต่อชื่อเสียงที่ตามมาหลังจากมีการเผยแพร่ คู่มือนี้ครอบคลุมด้านการป้องกัน สำหรับผลทางอาญาของการฟอกเงิน โปรดดูคู่มือของเราเกี่ยวกับ... บทลงโทษสำหรับการฟอกเงิน.

สามชั้นที่ต้องแยกออกจากกัน

การอภิปรายเกี่ยวกับการฟอกเงินมักจะรวมคำถามสามข้อที่แตกต่างกันเข้าไว้ด้วยกัน แต่เราควรแยกแยะคำถามเหล่านี้ก่อน ข้อแรกคือความรับผิดทางอาญาสำหรับการฟอกเงิน ภายใต้มาตรา 420bis และมาตราต่อๆ ไปของประมวลกฎหมายอาญา ซึ่งเกี่ยวข้องกับว่าบุคคลนั้นกระทำความผิดหรือไม่ และศาลอาญาจะเป็นผู้ตัดสิน ข้อที่สองคือหน้าที่ในการป้องกันภายใต้กฎหมายว่าด้วยการฟอกเงิน หน้าที่เหล่านี้ใช้กับสถาบัน ไม่ใช่กับทุกคน และไม่จำเป็นต้องพิสูจน์ว่ามีการกระทำผิดทางอาญาเกิดขึ้น หน้าที่ในการรายงานจะเกิดขึ้นกับธุรกรรมที่ผิดปกติตามความหมายของตัวชี้วัดตามกฎหมาย ข้อที่สามคือผลที่ตามมาจากการไม่ปฏิบัติตาม: มาตรการกำกับดูแลและค่าปรับทางปกครองในเบื้องต้น ตามมาด้วยความรับผิดทางแพ่ง และในบางกรณีทางอาญา ธุรกรรมที่ผิดปกติไม่ได้หมายความว่าเป็นการฟอกเงินเสมอไป การรายงานธุรกรรมไม่ได้หมายความว่าเป็นการกล่าวหา การแยกแยะทั้งสามส่วนนี้ออกจากกันทำให้สถาบันสามารถปฏิบัติตามกฎหมายได้โดยไม่ต้องมองว่าลูกค้าเป็นผู้ต้องสงสัย

ใครบ้างที่เข้าข่ายอยู่ภายใต้ Wwft

มาตรา 1ก ของกฎหมาย WWF กำหนดสถาบันและผู้ประกอบวิชาชีพที่อยู่ในขอบเขต โดยสรุปคือ: ภาคการเงิน: ธนาคาร บริษัทลงทุน สถาบันเงินอิเล็กทรอนิกส์ ผู้ให้บริการชำระเงิน สถาบันแลกเปลี่ยนเงินตรา และบริษัทประกันภัย ภายในประเภทที่กฎหมายกำหนด ภาคคริปโต: ผู้ให้บริการสินทรัพย์คริปโต ผู้ประกอบวิชาชีพด้านกฎหมายและการเงิน: ทนายความ นักบัญชี ที่ปรึกษาด้านภาษี และสำนักงานทรัสต์ ในส่วนของบริการที่กำหนดไว้ ภาคอสังหาริมทรัพย์และการค้า: ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ ผู้ประเมินราคา คาสิโน ผู้ให้บริการการพนันทางไกล และผู้ค้าสินค้ามืออาชีพ ภายในประเภทที่กฎหมายกำหนด รวมถึงผู้ค้างานศิลปะ ผู้ค้าอัญมณี ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ และนายหน้าเรือ

ผู้ค้าสินค้า

การที่ผู้ค้าจะอยู่ภายใต้ขอบเขตของกฎหมายหรือไม่ และต้องปฏิบัติตามหน้าที่ใดบ้างนั้น ขึ้นอยู่กับประเภทของผู้ค้าตามกฎหมาย ลักษณะการค้า และธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง การรับชำระเงินสดจำนวนมากอาจทำให้ผู้ค้าอยู่ภายใต้ขอบเขตของกฎหมาย แต่ไม่ได้หมายความว่าผู้ค้าปลีกทุกคนจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดของ WWFT อย่างครบถ้วนทันทีที่การชำระเงินถึงจำนวนที่กำหนด คำถามที่ถูกต้องคือ กิจกรรมนั้นอยู่ในประเภทใดของมาตรา 1a และมีหน้าที่ใดบ้างที่เกี่ยวข้องกับประเภทนั้น

ทนายความและเจ้าหน้าที่รับรองเอกสาร

เส้นแบ่งระหว่างการดำเนินคดีและการทำงานเชิงพาณิชย์นั้นไม่ชัดเจน กฎหมาย WWFT ใช้กับทนายความเฉพาะในส่วนของบริการที่ระบุไว้ในพระราชบัญญัติเท่านั้น การพิจารณาคดีความและการเป็นตัวแทนในหรือที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการทางกฎหมายนั้นอยู่นอกเหนือหน้าที่การรายงาน สิทธิพิเศษทางวิชาชีพทางกฎหมายนั้นใช้ควบคู่ไปกับการยกเว้นดังกล่าว แต่เป็นแนวคิดที่แยกต่างหากและไม่ควรนำมาใช้แทนกัน ดังนั้น การให้คำปรึกษาทางกฎหมายทั่วไปจึงไม่ได้อยู่นอกเหนือกฎหมาย WWFT โดยอัตโนมัติ สิ่งที่สำคัญคือว่ากิจกรรมนั้นเป็นหนึ่งในบริการที่กำหนดไว้หรือไม่ ซึ่งเป็นคำถามเกี่ยวกับงานที่ทำจริงมากกว่าป้ายกำกับในแฟ้ม การทำหน้าที่เป็นตัวกลางในการทำธุรกรรมหรือการจัดโครงสร้างธุรกรรมนั้นไม่ได้รับความคุ้มครองจากการยกเว้น หากคุณไม่แน่ใจว่ากิจกรรมของคุณก่อให้เกิดหน้าที่การปฏิบัติตามกฎหมายหรือไม่ คู่มือของเราเกี่ยวกับพระราชบัญญัติการฟอกเงินของเนเธอร์แลนด์ได้อธิบายขอบเขตตามกฎหมายไว้โดยละเอียดเพิ่มเติม

สามเสาหลักของการป้องกัน

การปฏิบัติตามกฎระเบียบนั้นตั้งอยู่บนหลักการสามประการที่เชื่อมโยงกัน ได้แก่ การประเมินความเสี่ยงที่จัดทำเป็นเอกสาร การตรวจสอบสถานะลูกค้าอย่างเหมาะสมกับผลการประเมิน และการติดตามตรวจสอบที่เปรียบเทียบสิ่งที่ลูกค้าทำจริงกับสิ่งที่ระบุไว้ในเอกสารว่าลูกค้าควรจะทำ

การประเมินความเสี่ยง

หน่วยงานกำกับดูแลด้านการเงินของสหราชอาณาจักร (WWFT) ดำเนินงานโดยใช้แนวทางที่อิงตามความเสี่ยง ก่อนที่จะออกแบบระบบควบคุม สถาบันจะต้องจัดทำเอกสารการประเมินความเสี่ยงของตนเอง ซึ่งในภาคการเงินมักเรียกว่าการวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านความสมบูรณ์ของระบบ (Systematic Integrity Risk Analysis) การประเมินนี้ครอบคลุมอย่างน้อยประเทศและภูมิภาคที่เกี่ยวข้อง ผลิตภัณฑ์และบริการที่นำเสนอ ช่องทางการส่งมอบที่ใช้ และประเภทของลูกค้าและความซับซ้อนของโครงสร้างของลูกค้า ผู้กำกับดูแลจะอ่านการประเมินความเสี่ยงก่อนและประเมินส่วนที่เหลือของเอกสารโดยเทียบกับรายงานการประเมินนั้น สถาบันที่บันทึกว่าไม่มีความเสี่ยงที่สำคัญเลยนั้น กำลังบอกผู้กำกับดูแลเกี่ยวกับลักษณะการระบุความเสี่ยงของตนเองมากกว่าเกี่ยวกับความเสี่ยงที่แท้จริง

การตรวจสอบสถานะลูกค้าอย่างละเอียด

มาตรา 3 ถึง 8 ของ WWFT ควบคุมการตรวจสอบสถานะลูกค้า ข้อกำหนดที่สำคัญคือการระบุตัวตนลูกค้าและตรวจสอบตัวตนนั้น การระบุผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริงและใช้มาตรการที่เหมาะสมในการตรวจสอบว่าเป็นใคร การกำหนดวัตถุประสงค์และลักษณะที่ตั้งใจไว้ของความสัมพันธ์ และการติดตามความสัมพันธ์อย่างต่อเนื่อง ภายใต้มาตรา 3(5) การตรวจสอบสถานะเป็นสิ่งจำเป็นเมื่อเข้าสู่ความสัมพันธ์ทางธุรกิจ สำหรับธุรกรรมเป็นครั้งคราวที่มีมูลค่า 15,000 ยูโรขึ้นไป เมื่อมีข้อบ่งชี้เกี่ยวกับการฟอกเงินหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย เมื่อมีข้อสงสัยเกี่ยวกับความถูกต้องของข้อมูลที่ได้รับก่อนหน้านี้ เมื่อโปรไฟล์ความเสี่ยงของลูกค้าที่มีอยู่เปลี่ยนแปลง เมื่อมีความเสี่ยงของประเทศเพิ่มขึ้น และสำหรับการโอนเงินที่มีมูลค่า 1,000 ยูโรขึ้นไป จำนวนเงินเหล่านี้อยู่ในสถานการณ์ที่อธิบายไว้ในบทบัญญัตินั้น ไม่ใช่เกณฑ์ทั่วไปของ WWFT ที่ใช้กับทุกหน้าที่หรือทุกประเภทของสถาบัน และไม่ใช่เกณฑ์การรายงาน เกณฑ์การรายงานกำหนดไว้แยกต่างหากในรายการตัวชี้วัดที่กล่าวถึงด้านล่าง

กรรมสิทธิ์ผลประโยชน์ขั้นสูงสุด

เอกสารสรุปจากหอการค้าเป็นเพียงจุดเริ่มต้นทางด้านการบริหาร ไม่ใช่คำตอบ ภารกิจที่แท้จริงคือการทำแผนผังห่วงโซ่การเป็นเจ้าของและการควบคุม โดยติดตามการถือครองหลายชั้น นิติบุคคลต่างประเทศ มูลนิธิ ทรัสต์ และข้อตกลงการลงคะแนนเสียง จนกว่าคุณจะสามารถระบุได้ในย่อหน้าเดียวว่าใครเป็นเจ้าของหรือควบคุมลูกค้าอย่างแท้จริง และคุณตรวจสอบได้อย่างไร ตัวเลขมากกว่า 25 เปอร์เซ็นต์ ซึ่งคุ้นเคยจากกฎระเบียบที่ใช้บังคับ เป็นเพียงตัวบ่งชี้การเป็นเจ้าของหรือการควบคุม ไม่ใช่คำจำกัดความของการเป็นเจ้าของที่แท้จริง การควบคุมอาจอยู่ที่อื่น เช่น ในข้อตกลงการลงคะแนนเสียง ในสิทธิในการแต่งตั้งกรรมการ ในสิทธิทางเศรษฐกิจโดยไม่ต้องถือหุ้นอย่างเป็นทางการ ในกรณีที่หลังจากใช้ทุกวิถีทางที่สมเหตุสมผลแล้ว ไม่สามารถระบุบุคคลธรรมดาว่าเป็นเจ้าของหรือผู้ควบคุมได้ จะใช้มาตรการสำรองตามกฎหมาย และจะบันทึกชื่อผู้บริหารระดับสูง มาตรการสำรองนี้เป็นทางเลือกสุดท้าย และทั้งการค้นหาและเหตุผลในการใช้มาตรการสำรองนั้นจะต้องได้รับการบันทึกไว้ หมายเหตุของเราเกี่ยวกับ การตรวจสอบวิเคราะห์สถานะในทางปฏิบัติ ครอบคลุมสิ่งที่มักถูกละเลยในไฟล์เหล่านี้

การตรวจสอบอย่างต่อเนื่อง

บันทึกการเริ่มต้นใช้งานจะบันทึกสิ่งที่ลูกค้าบอกว่าจะทำ ส่วนการติดตามจะแสดงให้เห็นสิ่งที่ลูกค้าได้ดำเนินการจริง การเปรียบเทียบนี้เองที่จะทำให้เห็นพฤติกรรมที่ผิดปกติ เช่น บัญชีที่เปิดสำหรับการค้าในประเทศแต่เริ่มได้รับการชำระเงินจากเขตอำนาจศาลที่ไม่เกี่ยวข้อง ยอดขายที่เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าในไตรมาสเดียวโดยไม่มีการเปลี่ยนแปลงพนักงานหรือสถานที่ทำการ หรือเงินฝากที่ไม่ตรงกับแหล่งที่มาของรายได้ที่แจ้งไว้

ทะเบียนยูบีโอ

การระบุผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริงในขั้นตอนการตรวจสอบสถานะของลูกค้าเป็นเรื่องหนึ่ง แต่การจัดทำทะเบียนเป็นอีกเรื่องหนึ่ง และมักมีการสับสนระหว่างสองสิ่งนี้อยู่บ่อยครั้ง ทะเบียนเป็นภาระผูกพันในการยื่นเอกสารที่ตกอยู่กับนิติบุคคลนั้นเอง และลักษณะของทะเบียนได้เปลี่ยนแปลงไปอย่างมากนับตั้งแต่มีการจัดตั้งขึ้น

ภาระผูกพันในการยื่นเอกสาร

นิติบุคคลและห้างหุ้นส่วนในประเทศเนเธอร์แลนด์ — เช่น บริษัทจำกัด (BV), บริษัทมหาชน (NV), มูลนิธิ, สมาคม, กองทุนรวม (VOF), บริษัทมหาชนจำกัด (CV) และห้างหุ้นส่วนจำกัด (maatschap) — ต้องยื่นข้อมูลผู้ถือหุ้นรายใหญ่ที่สุดต่อหอการค้า ภาระผูกพันนี้ตกอยู่กับนิติบุคคล และคณะกรรมการเป็นผู้ดำเนินการยื่นข้อมูล ซึ่งต้องอัปเดตข้อมูลให้เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ กล่าวคือ ต้องรายงานการเปลี่ยนแปลงการถือหุ้นหรือการควบคุม การไม่ยื่นข้อมูลหรือการยื่นข้อมูลไม่ถูกต้อง ถือเป็นความผิดทางเศรษฐกิจและจะถูกบังคับใช้ทางปกครอง ดังนั้นจึงไม่ใช่เรื่องที่สามารถรอจนถึงการยื่นข้อมูลประจำปีครั้งถัดไปได้

ทะเบียนดังกล่าวไม่ได้เปิดเผยต่อสาธารณะ

นี่คือจุดที่คำแนะนำส่วนใหญ่ที่เผยแพร่ รวมถึงเอกสารเก่าของเราเอง ล้าสมัยไปแล้ว เมื่อมีการนำระบบทะเบียนมาใช้ ข้อมูลบางส่วนเปิดให้ทุกคนเข้าถึงได้ แต่เมื่อวันที่ 22 พฤศจิกายน 2022 ศาลยุติธรรมแห่งสหภาพยุโรปได้ตัดสินในคดีรวม C-37/20 และ C-601/20 ว่าการเข้าถึงของสาธารณชนทั่วไปเป็นการแทรกแซงชีวิตส่วนตัวและการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคลอย่างไม่เป็นธรรม ระบบทะเบียนของเนเธอร์แลนด์จึงถูกปิดไม่ให้สาธารณชนเข้าถึงในสัปดาห์เดียวกันนั้น และยังไม่เปิดให้เข้าถึงอีกเลย ปัจจุบันการเข้าถึงข้อมูลเป็นแบบแบ่งเป็นชั้นๆ สถาบันที่มีภาระผูกพันภายใต้ Wwft — ธนาคาร บริษัทประกันภัย นักบัญชี ทนายความ ทนายความรับรองเอกสาร และผู้ดูแลอื่นๆ — สามารถดูข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการตรวจสอบสถานะลูกค้าได้ และองค์กรสามารถดูข้อมูลของตนเองได้ หน่วยงานที่มีอำนาจ FIU-Nederland ธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์ AFM กรมสรรพากร ตำรวจ และอัยการ สามารถเข้าถึงบันทึกทั้งหมด รวมถึงวันเดือนปีเกิด ที่อยู่ และเอกสารประกอบต่างๆ ได้อย่างครบถ้วน กฎหมายที่จำกัดการเข้าถึงทะเบียนผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) ซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 16 กรกฎาคม 2025 เป็นพื้นฐานทางกฎหมายของการเข้าถึงแบบหลายระดับนี้ กำลังมีการสร้างช่องทางที่สามขึ้นมา คือ การเข้าถึงบนพื้นฐานของผลประโยชน์ที่ชอบด้วยกฎหมาย ซึ่งคำสั่ง (EU) 2024/1640 กำหนดให้ประเทศสมาชิกต้องจัดให้มี กลุ่มเป้าหมายคือ นักข่าวและองค์กรภาคประชาสังคมที่สืบสวนการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย พระราชกฤษฎีกาของเนเธอร์แลนด์ได้ถูกเสนอต่อรัฐสภาในเดือนเมษายน 2026 และช่องทางปฏิบัติจะเริ่มใช้งานในปี 2026 จนกว่าจะใช้งานได้จริง จะไม่มีใครได้รับสิทธิ์ในการเข้าถึงบนพื้นฐานของช่องทางนี้

หน้าที่ในการรายงานความไม่สอดคล้องกัน

มาตรา 10c ของ Wwft ปิดวงจรระหว่างทะเบียนและกระบวนการตรวจสอบสถานะลูกค้าที่กล่าวถึงข้างต้น สถาบันใดที่ตรวจสอบทะเบียนเพื่อลูกค้าและพบว่าข้อมูลในทะเบียนไม่ตรงกับผลการตรวจสอบของตนเอง จะต้องรายงานความไม่ตรงกันนั้นต่อหอการค้า หน้าที่นี้ไม่ใช่ดุลพินิจ และการจดบันทึกความแตกต่างในแฟ้มข้อมูลลูกค้าไม่ได้ทำให้พ้นจากหน้าที่นี้ ในทางปฏิบัติ นี่คือกลไกที่ทำให้ทะเบียนมีความถูกต้องแม่นยำ เพราะการยื่นเอกสารของสถาบันเองนั้นมักจะไม่ใช่สิ่งแรกที่ได้รับการแก้ไข

เพิ่มความขยันเนื่องจาก

มาตรา 8 กำหนดให้ใช้มาตรการที่เข้มงวดมากขึ้นในกรณีที่มีความเสี่ยงสูงต่อการฟอกเงินหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย ขอบเขตของมาตรการเหล่านั้นจะขึ้นอยู่กับความเสี่ยงที่คุณได้ประเมินไว้ การตรวจสอบสถานะอย่างเข้มงวดมากขึ้นนั้นหมายถึงชุดคำถามที่แตกต่างออกไป ไม่ใช่เพียงแค่แบบฟอร์มที่ยาวขึ้น และควรมีความเหมาะสมกับสถานการณ์มากกว่าที่จะใช้แบบเดียวกันทั้งหมด สถานการณ์ที่ต้องใช้มาตรการที่เข้มงวดมากขึ้น ได้แก่ บุคคลที่มีความเกี่ยวข้องทางการเมืองและสมาชิกในครอบครัวและผู้ใกล้ชิด ความสัมพันธ์และธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับประเทศที่สามที่มีความเสี่ยงสูง และความสัมพันธ์ทางการทูตข้ามพรมแดนกับสถาบันนอกเขตเศรษฐกิจยุโรป โดยเนื้อหาแล้ว การตรวจสอบสถานะอย่างเข้มงวดมากขึ้นหมายถึงการตรวจสอบแหล่งที่มาของเงินทุนที่ใช้ในธุรกรรม และในกรณีที่เกี่ยวข้อง แหล่งที่มาของความมั่งคั่งของลูกค้า โดยอาศัยข้อมูลที่ตรวจสอบได้และเป็นอิสระ สำหรับบุคคลที่มีความเกี่ยวข้องทางการเมืองและสำหรับความสัมพันธ์ทางการทูตข้ามพรมแดน พระราชบัญญัติกำหนดให้การตัดสินใจต้องได้รับการอนุมัติในระดับผู้บริหารระดับสูง นอกเหนือจากสถานการณ์ที่กำหนดไว้ การขออนุมัติในระดับนั้นเป็นการควบคุมภายในที่สมเหตุสมผลมากกว่ากฎหมายทั่วไป และบริษัทควรระบุให้ชัดเจนในขั้นตอนของตนเองว่ากำลังใช้กฎข้อใดในสองข้อนี้

การรับรู้ถึงธุรกรรมที่ผิดปกติ

กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ไม่ได้กำหนดให้คุณต้องพิสูจน์พฤติกรรมทางอาญาเสียก่อนจึงจะแจ้งความได้ เกณฑ์ตามกฎหมายคือพิจารณาว่าธุรกรรมนั้นผิดปกติหรือไม่ ไม่ใช่ว่าน่าสงสัยหรือไม่ ความแตกต่างนี้ได้อธิบายไว้ในบทวิเคราะห์ของเราแล้ว การฟอกเงินเทียบกับธุรกรรมที่ผิดปกติรายการตัวชี้วัดในพระราชกฤษฎีกาการดำเนินงานของ WWFT ประกอบด้วยตัวกระตุ้นสองประเภท

ตัวบ่งชี้วัตถุประสงค์

ตัวชี้วัดเชิงวัตถุประสงค์ใช้กับสถาบันในหมวดหมู่ที่กำหนดและธุรกรรมประเภทที่กำหนดไว้ หากตัวชี้วัดนี้ใช้ได้ ธุรกรรมนั้นจะผิดปกติและต้องรายงาน ไม่ว่าลูกค้าจะอธิบายอย่างไร และไม่ว่าธุรกิจพื้นฐานจะดูปกติธรรมดาเพียงใดก็ตาม รายการนี้เป็นไปตามหมวดหมู่ ดังนั้นคำถามแรกคือตัวชี้วัดนั้นใช้ได้กับคุณหรือไม่ ที่ปรึกษาด้านภาษี นักบัญชี ทนายความ ทนายความรับรองเอกสารทางแพ่ง สำนักงานทรัสต์ ผู้ประเมินราคา และตัวแทนอสังหาริมทรัพย์: การชำระเงินสด 10,000 ยูโรขึ้นไป รวมถึงเช็คผู้ถือและบัตรเติมเงิน ธนาคาร: การแลกเปลี่ยนเงินสด 10,000 ยูโรขึ้นไประหว่างสกุลเงินหรือหน่วยเงิน; การฝากเงินสด 10,000 ยูโรขึ้นไปในบัตรเครดิตหรือบัตรเติมเงิน; การใช้บัตรเครดิตหรือบัตรเติมเงินตั้งแต่ 15,000 ยูโรขึ้นไป; การโอนเงินตั้งแต่ 2,000 ยูโรขึ้นไป สถาบันแลกเปลี่ยนเงินตรา: การแลกเปลี่ยนเงินสดตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไประหว่างสกุลเงินหรือธนบัตร สถาบันเงินอิเล็กทรอนิกส์: จำนวนเงินสำหรับบัตรและการโอนเหมือนกับธนาคาร คาสิโน: การฝากเหรียญ ธนบัตร หรือของมีค่าตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไป; การชำระเงินผ่านระบบโอนเงินอิเล็กทรอนิกส์ (Giro) ตั้งแต่ 15,000 ยูโรขึ้นไป; การชำระเงินสดตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไป รวมถึงสกุลเงินต่างประเทศ ผู้ให้บริการการพนันออนไลน์: การชำระเงินผ่านระบบโอนเงินอิเล็กทรอนิกส์ (Giro) ตั้งแต่ 15,000 ยูโรขึ้นไป ผู้ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัล: การแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลเป็นสกุลเงินทั่วไปตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไป การแบ่งการชำระเงินออกเป็นงวดเล็กๆ เพื่อให้จำนวนเงินต่ำกว่าที่กำหนดไม่ได้ทำให้เรื่องนั้นอยู่นอกเหนือขอบเขตของกฎระเบียบ ธุรกรรมที่เชื่อมโยงกันจะถูกประเมินร่วมกัน และการจัดโครงสร้างอย่างจงใจนั้นเป็นเหตุผลให้ต้องตรวจสอบอย่างละเอียดมากขึ้น

ตัวบ่งชี้เชิงอัตวิสัยและสัญญาณเตือนภัยที่อยู่เบื้องหลัง

นอกจากรายการตัวชี้วัดที่เป็นรูปธรรมแล้ว ยังมีตัวชี้วัดเชิงอัตวิสัยอีกหนึ่งรายการ คือ ธุรกรรมที่สถาบันนั้นมีเหตุผลให้สันนิษฐานได้ว่าอาจเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย นี่คือตัวชี้วัดที่ทำหน้าที่ส่วนใหญ่ และต้องอาศัยวิจารณญาณมากกว่าการคำนวณทางคณิตศาสตร์ รูปแบบที่มักบ่งชี้ว่าควรตรวจสอบอย่างละเอียด ได้แก่: ความไม่แยแสต่อราคา ต้นทุน ความล่าช้า หรือเงื่อนไขทางการค้าที่ไม่เอื้ออำนวย การรับชำระเงินจาก หรือผ่านบุคคลที่สามที่ไม่มีบทบาทที่เห็นได้ชัดในธุรกรรม โครงสร้างองค์กรที่ซับซ้อนเกินกว่าที่ธุรกิจจะรองรับได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีที่ชั้นขององค์กรอยู่ในเขตอำนาจศาลที่ไม่เกี่ยวข้องกับการค้า การขายต่อทรัพย์สิน ยานพาหนะ หรือศิลปะอย่างรวดเร็วในราคาที่ไม่สอดคล้องกับตลาด การกู้ยืมระหว่างบุคคลที่เกี่ยวข้องโดยไม่มีหลักประกัน กำหนดการ หรือเหตุผลทางการค้า ความไม่เต็มใจที่จะแสดงเอกสารประจำตัวหรือเอกสารแสดงความเป็นเจ้าของ หรือเอกสารที่จัดหาให้หลังจากร้องขอซ้ำๆ และเป็นสำเนาที่ไม่ดี การเปลี่ยนแปลงวิธีการชำระเงินที่ไม่สามารถอธิบายได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งไปสู่เงินสด สินทรัพย์ดิจิทัล หรือตัวกลางใหม่ ไม่มีสัญญาณใดสัญญาณเดียวที่บ่งชี้อะไรได้ และไม่มีกฎเกณฑ์ว่าจำนวนสัญญาณที่กำหนดจะทำให้เกิดรายงาน สิ่งที่สำคัญคือการผสมผสาน บริบท ความน่าเชื่อถือและความสามารถในการตรวจสอบคำอธิบายของลูกค้า และการบันทึกการประเมินของคุณ หากหลังจากประเมินแล้ว มีเหตุผลให้สันนิษฐานได้ว่ามีความเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย ตัวบ่งชี้เชิงอัตวิสัยก็จะได้รับการตอบสนอง และธุรกรรมนั้นจะถูกรายงาน

รายงานต่อ FIU-Nederland

มาตรา 16 ของกฎหมาย Wwft กำหนดให้สถาบันต้องรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติไปยังหน่วยข่าวกรองทางการเงินโดยไม่ชักช้าทันทีที่ทราบถึงลักษณะที่ผิดปกติของธุรกรรมนั้น คำว่า "โดยไม่ชักช้า" นั้นไม่เหมือนกับการรายงานหลังจากเสร็จสิ้นการตรวจสอบภายใน เมื่อผ่านเกณฑ์ตามกฎหมายแล้ว การรายงานก็จะถูกส่งออกไป ส่วนสิ่งอื่นๆ ที่ต้องการตรวจสอบเพิ่มเติมสามารถตรวจสอบได้ในภายหลัง การรายงานล่าช้าเนื่องจากกระบวนการตรวจสอบภายในที่ยาวนานเป็นหนึ่งในสิ่งที่พบได้บ่อยที่สุดในแฟ้มการบังคับใช้กฎหมาย และวิธีแก้ไขโดยทั่วไปคือการกำหนดเส้นตายในการยกระดับปัญหาไว้ในขั้นตอนการดำเนินการ สิ่งที่เกิดขึ้นต่อไปนั้นไม่ใช่การตัดสินใจของสถาบัน FIU-Nederland จะวิเคราะห์ธุรกรรมที่รายงานเข้ามา สามารถประกาศว่าธุรกรรมนั้นน่าสงสัย และส่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องให้กับหน่วยงานสืบสวนและรักษาความปลอดภัย ว่าเกิดการกระทำผิดทางอาญาหรือไม่นั้น จะได้รับการประเมินในหน่วยงานเหล่านั้น และหากจำเป็นก็จะดำเนินการในศาล

รายงานให้การคุ้มครองอะไรบ้าง

มาตรา 20 ของกฎหมาย WWFT คุ้มครองสถาบันที่รายงานโดยสุจริตจากการรับผิดชอบต่อความเสียหายที่เกิดขึ้นอันเป็นผลจากรายงานนั้น โดยมีเงื่อนไขว่าสถาบันนั้นสามารถสันนิษฐานได้อย่างสมเหตุสมผลว่าตนปฏิบัติตามกฎหมายแล้ว การคุ้มครองนี้ผูกพันกับรายงานและเงื่อนไขตามกฎหมายเหล่านั้น ไม่ใช่การชดเชยทั่วไปสำหรับทุกสิ่งที่กระทำรอบ ๆ รายงาน และไม่ได้แก้ไขข้อบกพร่องในแฟ้มข้อมูลลูกค้า

ข้อห้ามในการเปิดเผยข้อมูล

มาตรา 23 ห้ามมิให้แจ้งให้ลูกค้าหรือบุคคลที่สามทราบว่าได้มีการจัดทำรายงานแล้วหรือมีแผนจะจัดทำรายงาน ข้อห้ามนี้ไม่ได้ห้ามคุณจากการปฏิเสธคำสั่งหรือยุติความสัมพันธ์ แต่กำหนดให้คุณต้องกระทำเช่นนั้นโดยไม่ให้ข้อมูลใดๆ ที่อาจอนุมานได้ว่ามีการจัดทำรายงานหรือมีเจตนาจะจัดทำรายงาน ซึ่งในทางปฏิบัติหมายถึงคำอธิบายทางการค้าที่เป็นกลางเท่านั้น

การรักษาบุคลากร การฝึกอบรม และการควบคุมภายใน

มาตรา 33 กำหนดให้ต้องเก็บรักษาข้อมูลลูกค้า บันทึกการตรวจสอบ และข้อมูลธุรกรรมไว้เป็นเวลาห้าปีหลังจากทำธุรกรรมหรือหลังจากสิ้นสุดความสัมพันธ์ทางธุรกิจ การเก็บรักษาไม่ใช่การจัดเก็บเพื่อเก็บถาวรโดยเปล่าประโยชน์: หากคุณไม่สามารถระบุเหตุผลที่รับลูกค้ารายนั้นเมื่อสี่ปีที่แล้วได้ คุณก็ไม่สามารถปกป้องการตัดสินใจนั้นได้ในตอนนี้ มาตรา 35 กำหนดให้พนักงานต้องได้รับการฝึกอบรมเป็นระยะ เพื่อให้สามารถรับรู้ธุรกรรมที่ผิดปกติและดำเนินการตรวจสอบสถานะลูกค้าอย่างถูกต้อง การฝึกอบรมที่สร้างขึ้นจากกรณีศึกษาของตนเองมักจะผ่านการตรวจสอบจากหน่วยงานกำกับดูแลได้ดีกว่าสถานการณ์ทั่วไป ในส่วนของการกำกับดูแลนั้น ควรแยกแยะสามประเด็น มาตรา 2c กำหนดให้มีนโยบาย ขั้นตอน และมาตรการเพื่อจำกัดและควบคุมความเสี่ยง ซึ่งได้รับการอนุมัติในระดับการจัดการประจำวันและทดสอบอย่างเป็นระบบ มาตรา 2d กำหนดให้สถาบันที่มีนโยบายประจำวันกำหนดโดยบุคคลสองคนขึ้นไป ต้องแต่งตั้งบุคคลหนึ่งคนเป็นผู้รับผิดชอบด้านการปฏิบัติตาม และกำหนดให้มีหน่วยงานกำกับดูแลที่เป็นอิสระและมีประสิทธิภาพ หน่วยงานตรวจสอบอิสระจะใช้ได้ในขอบเขตที่เหมาะสมกับลักษณะและขนาดของสถาบัน นอกเหนือจากข้อกำหนดขั้นต่ำตามกฎหมายเกี่ยวกับการกำกับดูแล ซึ่งเข้มงวดมากขึ้นสำหรับสถาบันขนาดใหญ่และมีความเสี่ยงสูง และนอกเหนือจากทางเลือกในการกำหนดตำแหน่งการควบคุมที่เป็นเพียงแนวปฏิบัติที่ดีแล้ว เอกสารการปฏิบัติตามกฎระเบียบจะง่ายต่อการชี้แจงมากขึ้นเมื่อระบุว่าการควบคุมใดอยู่ในกลุ่มใดในสามกลุ่มนั้น หน้าเว็บเกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎระเบียบการป้องกันการฟอกเงินของเราจะอธิบายวิธีการที่เราจัดตั้งระบบนี้สำหรับลูกค้าของเรา

การกำกับดูแลและการบังคับใช้

การกำกับดูแล Wwft แบ่งตามภาคส่วน การจัดสรรด้านล่างนี้สะท้อนถึงการแบ่งส่วนหลักและไม่ได้ครอบคลุมทั้งหมด หน่วยงานกำกับดูแลใดมีอำนาจหน้าที่ขึ้นอยู่กับกิจกรรมที่เฉพาะเจาะจง และการแบ่งส่วนนี้จะมีการปรับเปลี่ยนเป็นระยะ ดังนั้นจึงควรตรวจสอบกับแนวทางปัจจุบัน ธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์ (De Nederlandsche Bank): ธนาคาร ผู้ให้บริการชำระเงิน สถาบันเงินอิเล็กทรอนิกส์ บริษัทประกันภัย และสำนักงานทรัสต์ สำนักงานกำกับดูแลตลาดการเงินแห่งเนเธอร์แลนด์ (Netherlands Authority for the Financial Markets): บริษัทลงทุน กองทุนรวม และที่ปรึกษาทางการเงิน สำนักงานกำกับดูแลทางการเงิน (Bureau Financieel Toezicht): ทนายความ นักบัญชี ที่ปรึกษาด้านภาษี และผู้ให้บริการทางกฎหมายอิสระที่อยู่ในขอบเขตอำนาจหน้าที่ กรมสรรพากร สำนักงานกำกับดูแล Wwft: ผู้ค้าสินค้า ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ ผู้ประเมินราคา โรงรับจำนำ และผู้ให้บริการด้านที่อยู่อาศัย ประธานสภาทนายความท้องถิ่น: ทนายความ มาตรการต่างๆ มีตั้งแต่การเตือนและคำสั่งอย่างเป็นทางการ ไปจนถึงคำสั่งที่ต้องชำระค่าปรับ และค่าปรับทางปกครอง โดยมีช่องทางทางอาญาสำหรับความผิดที่กำหนดไว้ Wwft ทำงานโดยใช้หมวดหมู่ค่าปรับตามกฎหมาย และค่าปรับสูงสุดในแต่ละกรณีจะขึ้นอยู่กับข้อกำหนดที่ละเมิด หมวดหมู่ที่ใช้ และในหมวดหมู่สูงสุด จะขึ้นอยู่กับวงเงินสูงสุดที่เกี่ยวข้องกับรายได้ ซึ่งไม่ได้ใช้กับทุกสถาบัน ดังนั้น ตัวเลขใดๆ ที่ระบุว่าเป็นค่าปรับสูงสุด ควรตรวจสอบที่มาของข้อกำหนดนั้นๆ มากกว่าที่จะถือว่าเป็นเพียงตัวเลขโดยรวม หากองค์กรของคุณเผชิญกับการสอบสวนด้านการบังคับใช้กฎหมาย ขั้นตอนแรกมีความสำคัญ เราได้ระบุขั้นตอนเหล่านั้นไว้ใน ควรทำอย่างไรเมื่อถูกสงสัยว่าฟอกเงินสำหรับตัวอย่าง โปรดดูที่... การแก้ต่างคดีฟอกเงิน.

อะไรจะเปลี่ยนแปลงไปบ้างในมาตรการต่อต้านการฟอกเงินของสหภาพยุโรป

มาตรการต่อต้านการฟอกเงินของยุโรปได้รับการตีพิมพ์ในวารสารทางการเมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2024 มาตรการนี้ทำงานผ่านเครื่องมือสามอย่างที่มีวิธีการทำงานแตกต่างกัน และความแตกต่างนี้มีความสำคัญต่อการวางแผน ระเบียบ (EU) 2024/1624 หรือระเบียบว่าด้วยการต่อต้านการฟอกเงิน มีผลบังคับใช้โดยตรงและไม่จำเป็นต้องมีการดำเนินการในระดับประเทศ มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 10 กรกฎาคม 2027 โดยอาจมีวันบังคับใช้ที่ช้ากว่าสำหรับบางภาคส่วน ระเบียบนี้ได้รวบรวมข้อผูกพันหลักๆ รวมถึงการตรวจสอบสถานะลูกค้าและการระบุผู้ถือหุ้นที่แท้จริง ไว้ในกฎระเบียบเดียวของยุโรป คำสั่ง (EU) 2024/1640 ซึ่งเป็นคำสั่งต่อต้านการฟอกเงินฉบับที่หก จำเป็นต้องมีการดำเนินการในระดับประเทศ คำสั่งนี้เกี่ยวข้องกับอำนาจการกำกับดูแล หน่วยข่าวกรองทางการเงิน และทะเบียนผู้ถือหุ้นที่แท้จริง และรูปแบบที่จะใช้ในเนเธอร์แลนด์จะขึ้นอยู่กับกฎหมายที่นำมาใช้ ระเบียบ (EU) 2024/1620 จัดตั้งหน่วยงานต่อต้านการฟอกเงิน (AMLA) ซึ่งมีที่ตั้งอยู่ที่แฟรงก์เฟิร์ต AMLA จะกำกับดูแลกลุ่มสถาบันข้ามชาติที่มีความเสี่ยงสูงที่ได้รับการคัดเลือกโดยตรง และประสานงานกับหน่วยงานกำกับดูแลระดับชาติ อำนาจของ AMLA จะค่อยๆ เพิ่มขึ้นทีละน้อย ไม่ใช่เกิดขึ้นในคราวเดียว แพ็กเกจนี้ยังกำหนดวงเงินสูงสุดทั่วทั้งสหภาพยุโรปสำหรับการชำระเงินสดจำนวนมาก โดยรัฐสมาชิกมีอิสระที่จะกำหนดวงเงินสูงสุดระดับชาติที่ต่ำกว่าได้ มักมีการกล่าวกันว่าแพ็กเกจนี้ขจัดความแตกต่างระดับชาติ แต่คำกล่าวนี้แรงเกินไป ระเบียบข้อบังคับนี้จำกัดช่องว่างสำหรับความแตกต่างระดับชาติในประเด็นที่ครอบคลุม แต่คำสั่งยังคงต้องนำไปใช้ในระดับชาติ ระเบียบข้อบังคับเองก็เปิดทางเลือกไว้ในบางส่วน และแนวทางการกำกับดูแลระดับชาติจะไม่เป็นไปในทิศทางเดียวกันในวันที่บังคับใช้ สิ่งที่สามารถกล่าวได้คือ ช่องว่างสำหรับการตีความกฎของยุโรปในแบบฉบับของเนเธอร์แลนด์อย่างเดียวจะเล็กลง จนกว่าจะถึงวันที่บังคับใช้ กฎหมาย Wwft ยังคงมีผลบังคับใช้อย่างเต็มที่ ในทางปฏิบัติแล้ว พื้นที่ที่น่าจะต้องมีการปรับปรุงในแต่ละภาคส่วน ได้แก่ ขั้นตอนการตรวจสอบสถานะลูกค้า แฟ้มข้อมูลผู้ถือหุ้นที่แท้จริง เอกสารนโยบายภายใน เส้นทางการรายงาน และวิธีการจัดการคำขอข้อมูลการกำกับดูแล

รายการตรวจสอบการปฏิบัติตาม

จัดทำรายงานการประเมินความเสี่ยงที่มีวันที่ระบุไว้ และทบทวนเป็นระยะๆ บันทึกข้อมูลสำหรับลูกค้าแต่ละรายว่าใครคือเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง และวิธีการตรวจสอบ รวมถึงเหตุผลหากมีการใช้มาตรการทางกฎหมายสำรอง ตรวจสอบรายชื่อบุคคลที่มีความเสี่ยงทางการเมืองและรายชื่อผู้ถูกคว่ำบาตรเมื่อเริ่มต้นใช้งานและเป็นระยะๆ กำหนดเส้นตายการแจ้งเรื่องภายในที่แน่นอน เพื่อให้รายงานถูกส่งออกไปโดยไม่ล่าช้าเกินควร และวัดผลเทียบกับเส้นตายนั้น เก็บตัวชี้วัดเชิงวัตถุประสงค์ที่เกี่ยวข้องกับหมวดหมู่ของคุณไว้ในที่ที่ผู้ที่จัดการการชำระเงินสามารถมองเห็นได้ อย่าแจ้งให้ลูกค้าทราบว่ามีการรายงานหรือมีแผนจะรายงาน และรักษาความเป็นกลางในการยกเลิกใดๆ เก็บรักษาบันทึกของลูกค้าและธุรกรรมไว้เป็นเวลาห้าปี ฝึกอบรมพนักงานเป็นระยะๆ โดยใช้กรณีศึกษาของคุณเอง บันทึกการประเมินที่อยู่เบื้องหลังการตัดสินใจไม่รายงาน รวมถึงการตัดสินใจที่จะรายงานด้วย

คำถามที่พบบ่อย

การจ่ายเงินสด 10,000 ยูโร ถือว่าผิดปกติเสมอไปหรือไม่? ไม่เสมอไป การจ่ายเงินสดจะผิดปกติและต้องรายงานก็ต่อเมื่อตัวชี้วัดวัตถุประสงค์สำหรับการจ่ายเงินสดนั้นใช้ได้กับประเภทของสถาบันของคุณและธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง สำหรับวิชาชีพที่ระบุไว้ในพระราชกฤษฎีกาการบังคับใช้ รวมถึงทนายความ นักบัญชี ที่ปรึกษาด้านภาษี ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ และผู้ค้าสินค้าในประเภทที่เกี่ยวข้อง ตัวชี้วัดดังกล่าวใช้ได้ และจะต้องรายงานไม่ว่าธุรกรรมนั้นจะดูปกติหรือไม่ก็ตาม ฉันต้องแน่ใจหรือไม่ว่ามีการฟอกเงินเกิดขึ้นก่อนที่จะรายงาน? ไม่จำเป็น เกณฑ์การพิจารณาคือว่าธุรกรรมนั้นผิดปกติตามความหมายของตัวชี้วัดหรือไม่ ไม่ใช่ว่าคุณเชื่อมั่นว่ามีสิ่งผิดกฎหมายเกิดขึ้นหรือไม่ FIU-Nederland จะวิเคราะห์รายงานและตัดสินใจว่าจะประกาศว่าธุรกรรมนั้นน่าสงสัยหรือไม่ ลูกค้าสามารถฟ้องร้องบริษัทของฉันให้รับผิดชอบต่อรายงานได้หรือไม่? มาตรา 20 ของ Wwft คุ้มครองสถาบันที่รายงานโดยสุจริตจากการรับผิดชอบต่อความเสียหายที่เกิดจากรายงาน ตราบใดที่สถาบันนั้นสามารถสันนิษฐานได้อย่างสมเหตุสมผลว่าตนปฏิบัติตามพระราชบัญญัติ การคุ้มครองนั้นครอบคลุมเฉพาะรายงานและเงื่อนไขของรายงานเท่านั้น ไม่ใช่ทุกสิ่งทุกอย่างที่อยู่รอบข้าง กฎหมาย WWFT ใช้กับทนายความหรือไม่? กฎหมายนี้ใช้บังคับเฉพาะบริการที่ระบุไว้ในพระราชบัญญัติเท่านั้น การพิจารณาสถานะทางกฎหมายของลูกค้าและการเป็นตัวแทนของลูกค้าในหรือที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการพิจารณาคดีนั้นอยู่นอกเหนือหน้าที่การรายงาน แต่การทำหน้าที่เป็นตัวกลางในการทำธุรกรรมหรือการจัดโครงสร้างธุรกรรมนั้นไม่อยู่ในขอบเขตหน้าที่การรายงาน สิทธิพิเศษทางวิชาชีพทางกฎหมายเป็นแนวคิดที่แยกต่างหากและไม่ได้เป็นตัวกำหนดว่ากฎหมาย WWFT จะใช้บังคับหรือไม่ ต้องเก็บรักษาเอกสารการปฏิบัติตามกฎระเบียบไว้นานเท่าใด? ห้าปีหลังจากการทำธุรกรรมหรือหลังจากสิ้นสุดความสัมพันธ์ทางธุรกิจ ตามมาตรา 33 ของกฎหมาย WWFT ความแตกต่างระหว่างธุรกรรมที่ผิดปกติและธุรกรรมที่น่าสงสัยคืออะไร? สถาบันต่างๆ รายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ FIU-Nederland วิเคราะห์ธุรกรรมเหล่านั้น สามารถประกาศว่าธุรกรรมใดน่าสงสัย และส่งข้อมูลให้แก่หน่วยงานสืบสวนและหน่วยงานรักษาความปลอดภัย

แหล่งที่มา

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van การก่อการร้าย, wetten.overheid.nl (BWBR0024282) โดยเฉพาะบทความ 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 และ 35 Wetboek van Strafrecht, บทความ 420bis และรายการต่อไปนี้, wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, รายการตัวบ่งชี้, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) กฎระเบียบ (EU) 2024/1624, Directive (EU) 2024/1640 และข้อบังคับ (EU) 2024/1620, วารสารอย่างเป็นทางการของวันที่ 19 มิถุนายน 2024 FIU-Nederland, สำนัก fiu-nederland.nl Financieel Toezicht, bureauft.nlLaw ณ วันที่ 23 สิงหาคม 2026 ข้อความเกี่ยวกับกฎระเบียบของยุโรปที่บังคับใช้ตั้งแต่ปี 2027 อธิบายถึงจุดยืนตามที่ได้มีการนำมาใช้แล้ว การนำไปปฏิบัติในระดับประเทศยังอยู่ระหว่างดำเนินการ บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไปและไม่ถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมายสำหรับกรณีเฉพาะใดๆ