การฟอกเงินในเนเธอร์แลนด์: กฎหมายอาญาและหน้าที่ของ WWFT

การฟอกเงินหมายถึงการทำให้เงินที่ได้มาจากการกระทำผิดกฎหมายมีลักษณะเหมือนได้มาอย่างถูกกฎหมาย และในประเทศเนเธอร์แลนด์ถือเป็นความผิดทางอาญาภายใต้มาตรา 420bis ถึง 420quater ของประมวลกฎหมายอาญาของเนเธอร์แลนด์ (Sr) อย่างไรก็ตาม สำหรับธุรกิจส่วนใหญ่ ความเสี่ยงที่แท้จริงคือด้านกฎระเบียบ: พระราชบัญญัติป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) กำหนดให้ธนาคาร ทนายความ นักบัญชี ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ ผู้ค้า และสถาบันอื่นๆ ต้องตรวจสอบลูกค้าและรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ และผู้กำกับดูแลจะบังคับใช้หน้าที่เหล่านั้นแม้ว่าจะไม่มีการฟอกเงินเกิดขึ้นก็ตาม

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายความแตกต่างระหว่างความผิดทางอาญาและหน้าที่ในการป้องกัน ใครบ้างที่อยู่ภายใต้กฎหมาย WWFT วิธีการทำงานของการตรวจสอบสถานะลูกค้าและการลงทะเบียน UBO วิธีการสังเกตและรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ วิธีที่หน่วยงานกำกับดูแลบังคับใช้กฎ และการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นกับมาตรการต่อต้านการฟอกเงินใหม่ของสหภาพยุโรปที่จะมีผลบังคับใช้ในปี 2027

ภายใต้กฎหมายอาญาของเนเธอร์แลนด์ อะไรบ้างที่ถือเป็นการฟอกเงิน?

คุณจะกระทำการฟอกเงินหากคุณปกปิดหรือปลอมแปลงลักษณะที่แท้จริง แหล่งที่มา หรือที่ตั้งของทรัพย์สิน หรือได้มา ถือครอง โอน หรือใช้ทรัพย์สินนั้น ในขณะที่คุณรู้ว่าทรัพย์สินนั้นได้มาจากการกระทำผิดกฎหมาย กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ยังลงโทษผู้ที่ควรสงสัยโดยสมเหตุสมผลว่าทรัพย์สินนั้นได้มาจากการกระทำผิดกฎหมายด้วย

ประมวลกฎหมายอาญาแบ่งความผิดออกเป็นสี่ประเภท การฟอกเงินโดยเจตนาตามมาตรา 420bis Sr มีโทษจำคุกสูงสุดหกปี การฟอกเงินซ้ำซาก ( gewoontewitwassen ) ตามมาตรา 420ter Sr มีโทษจำคุกสูงสุดแปดปี การฟอกเงินโดยประมาท ( schuldwitwassen ) ตามมาตรา 420quater Sr ใช้ในกรณีที่คุณไม่รู้ แต่ควรสงสัยอย่างสมเหตุสมผลว่าทรัพย์สินนั้นได้มาจากการกระทำผิด และมีโทษจำคุกสูงสุดหนึ่งปี สุดท้าย การฟอกเงินอย่างง่าย ( eenvoudig witwassen ) ตามมาตรา 420bis.1 Sr ครอบคลุมเพียงแค่การได้มาหรือครอบครองทรัพย์สินที่ได้มาโดยตรงจากการกระทำผิดของตนเอง มีโทษจำคุกสูงสุดหกเดือน

ฝ่ายอัยการไม่จำเป็นต้องพิสูจน์ให้แน่ชัดว่าเงินนั้นได้มาจากการกระทำผิดประเภทใด ตามกฎหมายของเนเธอร์แลนด์ เพียงพอแล้วที่จะพิสูจน์ได้ว่าทรัพย์สินนั้นไม่ได้มาจากการกระทำที่ถูกต้องตามกฎหมาย หากข้อเท็จจริงบ่งชี้ว่าจำเป็นต้องมีคำอธิบาย เช่น เงินสดจำนวนมากโดยไม่มีแหล่งที่มาที่ทราบแน่ชัด ผู้ต้องสงสัยจะต้องให้คำอธิบายที่ชัดเจนและตรวจสอบได้ หากไม่มีคำอธิบายใด ๆ ศาลอาจสรุปได้ว่าเงินนั้นมาจากการกระทำผิด

บริษัทต่างๆ ก็สามารถกระทำความผิดเหล่านี้ได้เช่นกัน รวมถึงกรรมการที่สั่งการหรือเป็นผู้นำในการกระทำดังกล่าว (มาตรา 51 วรรค 4) สำหรับบทลงโทษและวิธีการคำนวณของศาล โปรดดูบทความของเราเกี่ยวกับบทลงโทษสำหรับการฟอกเงิน

เหตุใดการป้องกันจึงเป็นเรื่องของการกำกับดูแลเป็นหลัก?

เนื่องจากกฎหมายคุ้มครองผู้บริโภคกำหนดหน้าที่ให้กับสถาบันต่างๆ ไม่ว่าจะมีอาชญากรรมเกิดขึ้นหรือไม่ก็ตาม ธนาคารหรือสำนักงานกฎหมายที่ตรวจสอบลูกค้าไม่ละเอียดถี่ถ้วน อาจถูกปรับได้แม้ว่าลูกค้าจะเป็นคนซื่อสัตย์ก็ตาม

ธุรกรรมที่ผิดปกติไม่ได้หมายความว่าเป็นการฟอกเงินเสมอไป และรายงานก็ไม่ใช่การกล่าวหา ธนาคารที่สอบถามเกี่ยวกับที่มาของเงินของคุณกำลังปฏิบัติตามหน้าที่ของตนภายใต้กฎหมายคุ้มครองผู้บริโภคทางการเงิน (WWFT) ไม่ใช่การกล่าวหาคุณแต่อย่างใด

ใครบ้างที่อยู่ภายใต้ขอบเขตของ Wwft?

มาตรา 1a ของ Wwft ระบุสถาบันและผู้เชี่ยวชาญที่อยู่ในขอบเขต ซึ่งได้แก่ สถาบันการเงิน ผู้ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัล ผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายและการเงิน และผู้ค้าหลายประเภท

โดยทั่วไปแล้ว สิ่งต่อไปนี้อยู่ภายใต้ขอบเขตของพระราชบัญญัตินี้:

• ภาคการเงิน: ธนาคาร บริษัทลงทุน สถาบันเงินอิเล็กทรอนิกส์ ผู้ให้บริการชำระเงิน สถาบันแลกเปลี่ยนเงินตรา และบริษัทประกันภัย ที่อยู่ในประเภทต่างๆ ตามที่ระบุไว้ในพระราชบัญญัตินี้
• ภาคคริปโต: ผู้ให้บริการสินทรัพย์คริปโต
• ผู้ประกอบวิชาชีพด้านกฎหมายและการเงิน: ทนายความด้านกฎหมายแพ่ง ทนายความ นักบัญชี ที่ปรึกษาด้านภาษี และสำนักงานทรัสต์ ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับบริการที่กำหนดไว้
• อสังหาริมทรัพย์และการค้า: ตัวแทนขายอสังหาริมทรัพย์ ผู้ประเมินราคา คาสิโน ผู้ให้บริการการพนันออนไลน์ และผู้ค้ามืออาชีพในสินค้าประเภทต่างๆ ที่ระบุไว้ในพระราชบัญญัตินี้ รวมถึงผู้ค้างานศิลปะ ผู้ค้าอัญมณี ผู้ค้ารถยนต์ และนายหน้าค้าเรือ

ผู้ค้าสินค้า

การที่ผู้ค้าจะอยู่ภายใต้ขอบเขตของกฎหมายหรือไม่ และต้องปฏิบัติตามหน้าที่ใดบ้างนั้น ขึ้นอยู่กับประเภทของกฎหมาย ลักษณะการค้า และธุรกรรม การรับชำระเงินสดจำนวนมากอาจทำให้ผู้ค้าอยู่ภายใต้ขอบเขตของกฎหมาย แต่ไม่ได้หมายความว่าผู้ค้าปลีกทุกคนจะต้องปฏิบัติตามข้อผูกพันทั้งหมดของ WWFT ทันทีที่การชำระเงินถึงจำนวนที่กำหนด

คำถามที่ถูกต้องคือ กิจกรรมนั้นจัดอยู่ในหมวดหมู่ใดของมาตรา 1a และมีหน้าที่ใดบ้างที่เกี่ยวข้อง หากคุณไม่แน่ใจ ให้จดบันทึกการวิเคราะห์ของคุณไว้ เพราะหัวหน้างานจะถามคุณว่าคุณได้ข้อสรุปนั้นมาได้อย่างไร

ทนายความและเจ้าหน้าที่รับรองเอกสาร

กฎหมาย WWFT บังคับใช้กับทนายความเฉพาะในส่วนของบริการที่ระบุไว้ในกฎหมายเท่านั้น เช่น การช่วยเหลือในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ การจัดการเงินทุนของลูกค้า หรือการจัดตั้งบริษัท การพิจารณาตัดสินสถานะทางกฎหมายของลูกค้าและการเป็นตัวแทนของลูกค้าในหรือที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการทางกฎหมายนั้นอยู่นอกเหนือขอบเขตหน้าที่การรายงาน

สิ่งที่สำคัญคือ งานที่ทำจริงนั้นเป็นบริการที่กำหนดไว้หรือไม่ ไม่ใช่ป้ายกำกับในเอกสาร การทำหน้าที่เป็นตัวกลางในธุรกรรม หรือการจัดโครงสร้างธุรกรรมนั้น ไม่อยู่ในข้อยกเว้น สิทธิพิเศษทางวิชาชีพทางกฎหมาย ( verschoningsrecht ) เป็นแนวคิดที่แยกต่างหาก และไม่ได้เป็นตัวกำหนดว่ากฎหมาย Wwft จะใช้ได้หรือไม่

ในทางปฏิบัติ คุณจะป้องกันการฟอกเงินได้อย่างไร?

การป้องกันนั้นอาศัยสามขั้นตอนที่เชื่อมโยงกัน ได้แก่ การประเมินความเสี่ยงที่จัดทำเป็นเอกสาร การตรวจสอบสถานะลูกค้าอย่างรอบคอบตามสัดส่วนของการประเมินนั้น และการติดตามอย่างต่อเนื่องเพื่อเปรียบเทียบสิ่งที่ลูกค้าทำจริงกับสิ่งที่ระบุไว้ในเอกสารว่าลูกค้าควรจะทำ

การประเมินความเสี่ยง

Wwft ใช้แนวทางที่เน้นการบริหารความเสี่ยง ก่อนที่จะออกแบบระบบควบคุม คุณต้องบันทึกการประเมินความเสี่ยงของคุณเอง ซึ่งในภาคการเงินมักเรียกว่า การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านความสมบูรณ์ของระบบ (Systematic Integrity Risk Analysis หรือ SIRA) โดยครอบคลุมอย่างน้อยประเทศที่เกี่ยวข้อง ผลิตภัณฑ์และบริการที่คุณนำเสนอ ช่องทางที่คุณใช้ในการส่งมอบ และประเภทของลูกค้า รวมถึงความซับซ้อนของโครงสร้างของลูกค้า

ผู้ควบคุมงานจะอ่านการประเมินความเสี่ยงก่อน และใช้การประเมินความเสี่ยงนั้นเป็นเกณฑ์ในการพิจารณาส่วนอื่นๆ ของเอกสาร ควรทบทวนการประเมินความเสี่ยงเป็นระยะๆ และทุกครั้งที่มีการเปลี่ยนแปลงทางธุรกิจ เช่น เมื่อเข้าสู่ตลาดใหม่หรือนำเสนอผลิตภัณฑ์ใหม่

การตรวจสอบสถานะลูกค้าอย่างละเอียด

มาตรา 3 ถึง 8 ของ WWFT กำหนดเกี่ยวกับการตรวจสอบสถานะลูกค้า ( cliëntenonderzoek ) คุณต้องระบุตัวตนของลูกค้าและตรวจสอบตัวตนของลูกค้า ระบุผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริงและดำเนินการตามมาตรการที่เหมาะสมเพื่อตรวจสอบว่าบุคคลนั้นคือใคร กำหนดวัตถุประสงค์และลักษณะที่ตั้งใจไว้ของความสัมพันธ์ และติดตามความสัมพันธ์อย่างต่อเนื่อง

ภายใต้มาตรา 3(5) การตรวจสอบสถานะทางการเงินเป็นสิ่งจำเป็นเมื่อคุณเข้าสู่ความสัมพันธ์ทางธุรกิจ สำหรับธุรกรรมเป็นครั้งคราวที่มีมูลค่า 15,000 ยูโรขึ้นไป ในกรณีที่มีข้อบ่งชี้เกี่ยวกับการฟอกเงินหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย ในกรณีที่คุณสงสัยในความถูกต้องของข้อมูลที่ได้รับก่อนหน้านี้ ในกรณีที่โปรไฟล์ความเสี่ยงของลูกค้าที่มีอยู่เปลี่ยนแปลง ในกรณีที่มีความเสี่ยงของประเทศเพิ่มขึ้น และสำหรับการโอนเงินที่มีมูลค่า 1,000 ยูโรขึ้นไป

จำนวนเงินเหล่านี้เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ที่อธิบายไว้ในบทบัญญัตินั้น ไม่ใช่เกณฑ์ทั่วไปสำหรับทุกหน้าที่หรือทุกสถาบัน และไม่ใช่เกณฑ์การรายงาน เกณฑ์การรายงานกำหนดไว้แยกต่างหากในรายการตัวชี้วัดที่กล่าวถึงด้านล่าง

หากคุณไม่สามารถดำเนินการตรวจสอบสถานะทางธุรกิจให้เสร็จสิ้นได้ คุณอาจไม่สามารถเริ่มต้นความสัมพันธ์หรือดำเนินธุรกรรมได้ และความสัมพันธ์ที่มีอยู่จะต้องยุติลง (มาตรา 5 ของกฎหมายว่าด้วยการตรวจสอบสถานะทางธุรกิจ) นี่คือเหตุผลที่ธนาคารบางครั้งปิดบัญชีเมื่อลูกค้าไม่ตอบคำถามของธนาคาร ในฐานะลูกค้า การตอบคำถามดังกล่าวอย่างรวดเร็วและพร้อมเอกสารประกอบมักเป็นวิธีที่เร็วที่สุดในการรักษาบัญชีของคุณไว้

กรรมสิทธิ์ผลประโยชน์ขั้นสูงสุด

เอกสารรับรองจากหอการค้า (KvK) เป็นเพียงจุดเริ่มต้น ไม่ใช่คำตอบ คุณต้องจัดทำแผนผังแสดงลำดับชั้นของการเป็นเจ้าของและการควบคุม โดยติดตามการถือครองหลายระดับ นิติบุคคลต่างประเทศ มูลนิธิ ทรัสต์ และการจัดสรรสิทธิ์ออกเสียง จนกว่าคุณจะสามารถระบุได้ในย่อหน้าเดียวว่าใครเป็นเจ้าของหรือควบคุมลูกค้าอย่างแท้จริง และคุณตรวจสอบได้อย่างไร

ตัวเลขมากกว่า 25 เปอร์เซ็นต์ ซึ่งเป็นที่คุ้นเคยจากกฎระเบียบที่ใช้บังคับนั้น เป็นเพียงตัวบ่งชี้ถึงความเป็นเจ้าของหรือการควบคุม ไม่ใช่คำจำกัดความ การควบคุมอาจอยู่ที่อื่น เช่น ข้อตกลงในการออกเสียงลงคะแนน สิทธิในการแต่งตั้งกรรมการ หรือสิทธิทางเศรษฐกิจโดยไม่ต้องถือหุ้นอย่างเป็นทางการ ในกรณีที่หลังจากใช้ทุกวิถีทางที่เหมาะสมแล้ว ยังไม่สามารถระบุตัวบุคคลธรรมดาได้ จะใช้มาตรการสำรองตามกฎหมาย โดยผู้บริหารระดับสูงจะถูกบันทึกว่าเป็นผู้ถือหุ้นที่แท้จริง มาตรการสำรองนี้เป็นทางเลือกสุดท้าย และทั้งการค้นหาและเหตุผลในการใช้มาตรการนี้จะต้องได้รับการบันทึกไว้ บันทึกของเราเกี่ยวกับการตรวจสอบสถานะอย่างรอบคอบในทางปฏิบัติครอบคลุมถึงสิ่งที่มักจะขาดหายไปจากเอกสารเหล่านี้

การตรวจสอบอย่างต่อเนื่อง

บันทึกการเริ่มต้นใช้งานจะบันทึกสิ่งที่ลูกค้าบอกว่าจะทำ ส่วนการติดตามจะแสดงให้เห็นสิ่งที่ระบบทำจริง การเปรียบเทียบนี้จะเผยให้เห็นพฤติกรรมที่ผิดปกติ

ตัวอย่างเช่น บัญชีที่เปิดเพื่อการค้าภายในประเทศแต่เริ่มได้รับการชำระเงินจากประเทศที่ไม่เกี่ยวข้อง ยอดขายที่เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าในไตรมาสเดียวโดยไม่มีการเปลี่ยนแปลงพนักงานหรือสถานที่ทำการ หรือเงินฝากที่ไม่ตรงกับแหล่งที่มาของรายได้ที่แจ้งไว้ การตรวจสอบยังรวมถึงการตรวจสอบรายชื่อผู้ถูกคว่ำบาตรและรายชื่อบุคคลที่มีความเกี่ยวข้องทางการเมือง ทั้งในขั้นตอนการเปิดบัญชีและในช่วงเวลาปกติหลังจากนั้น

ระบบการลงทะเบียน UBO ทำงานอย่างไร?

บริษัทและนิติบุคคลอื่นๆ ในเนเธอร์แลนด์ต้องลงทะเบียนผู้ถือหุ้นที่แท้จริงกับหอการค้า เนื่องจากคำพิพากษาของศาลยุติธรรมแห่งสหภาพยุโรปในปี 2022 ทะเบียนดังกล่าวจึงไม่เปิดให้ประชาชนทั่วไปเข้าถึงอีกต่อไป

ภาระผูกพันในการยื่นเอกสาร

นิติบุคคลและห้างหุ้นส่วนในประเทศเนเธอร์แลนด์ เช่น บริษัทจำกัด (BV), บริษัทมหาชนจำกัด (NV), มูลนิธิ, สมาคม, ห้างหุ้นส่วนสามัญ (VOF), ห้างหุ้นส่วนจำกัด (CV) และห้างหุ้นส่วนวิชาชีพ ( maatschap ) ต้องยื่นข้อมูลผู้ถือหุ้นที่แท้จริง (UBO) ต่อหอการค้า ภาระผูกพันนี้ตกอยู่กับตัวนิติบุคคลเอง และคณะกรรมการต้องดูแลให้การจดทะเบียนเป็นปัจจุบันอยู่เสมอ กล่าวคือ ต้องรายงานการเปลี่ยนแปลงการถือหุ้นหรือการควบคุมใดๆ

การไม่จดทะเบียน หรือการจดทะเบียนไม่ถูกต้อง ถือเป็นความผิดทางเศรษฐกิจภายใต้พระราชบัญญัติความผิดทางเศรษฐกิจ ( Wet op de economische delicten ) การระบุเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) ในการตรวจสอบสถานะลูกค้าของคุณเอง และการยื่นจดทะเบียนของนิติบุคคลในทะเบียนนั้นเป็นสองสิ่งที่ไม่เหมือนกัน และมักจะเกิดความสับสนกัน

ใครบ้างที่สามารถเข้าถึงทะเบียนได้?

เมื่อวันที่ 22 พฤศจิกายน 2022 ศาลยุติธรรมแห่งสหภาพยุโรปได้มีคำตัดสินในคดีรวม C-37/20 และ C-601/20 ว่าการเปิดให้ประชาชนทั่วไปเข้าถึงข้อมูลผู้มีอำนาจที่แท้จริง (UBO) เป็นการละเมิดความเป็นส่วนตัวและการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคลอย่างไม่เป็นธรรม ทะเบียนข้อมูลของเนเธอร์แลนด์จึงถูกปิดไม่ให้ประชาชนเข้าถึงในสัปดาห์เดียวกันนั้นและยังไม่เปิดให้เข้าถึงอีกเลย

ปัจจุบัน การเข้าถึงข้อมูลทำงานเป็นชั้นๆ สถาบันที่มีภาระผูกพันตาม WWFT สามารถเข้าถึงข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการตรวจสอบสถานะลูกค้า และองค์กรสามารถดูข้อมูลของตนเองได้ หน่วยงานที่มีอำนาจหน้าที่ รวมถึง FIU-Nederland, ธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์ (DNB), สำนักงานกำกับดูแลตลาดการเงินของเนเธอร์แลนด์ (AFM), หน่วยงานด้านภาษี, ตำรวจ และสำนักงานอัยการสูงสุด (OM) สามารถเข้าถึงบันทึกทั้งหมดได้ พระราชบัญญัติจำกัดการเข้าถึงทะเบียนผู้ถือหุ้นที่แท้จริง ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ) ซึ่งประกาศใช้เมื่อวันที่ 8 กรกฎาคม 2025 และมีผลบังคับใช้ส่วนใหญ่ตั้งแต่วันที่ 16 กรกฎาคม 2025 ได้ให้พื้นฐานทางกฎหมายแก่การเข้าถึงแบบหลายชั้นนี้

คำสั่งต่อต้านการฟอกเงินฉบับที่หกของสหภาพยุโรป คำสั่ง (EU) 2024/1640 กำหนดให้ประเทศสมาชิกต้องอนุญาตให้บุคคลที่มีผลประโยชน์โดยชอบธรรม เช่น นักข่าวและองค์กรภาคประชาสังคมที่สืบสวนการฟอกเงิน เข้าถึงข้อมูลได้ กฎระเบียบของเนเธอร์แลนด์สำหรับช่องทางนี้ยังอยู่ระหว่างการดำเนินการ ดังนั้นจนกว่าจะมีการบังคับใช้ ไม่มีใครสามารถเข้าถึงข้อมูลได้ด้วยเหตุผลดังกล่าว

หน้าที่ในการรายงานความไม่สอดคล้องกัน

ภายใต้มาตรา 10c ของ Wwft สถาบันใดที่ตรวจสอบทะเบียนและพบว่าข้อมูลไม่ตรงกับที่ตนเองตรวจสอบ จะต้องรายงานความไม่ตรงกันนั้นต่อหอการค้า หน้าที่นี้ไม่ใช่ทางเลือก และการบันทึกความแตกต่างในแฟ้มข้อมูลลูกค้าไม่ได้ทำให้พ้นจากหน้าที่นี้

ในทางปฏิบัติ นี่คือวิธีการที่ทำให้ทะเบียนถูกต้องแม่นยำ เพราะการยื่นเอกสารของนิติบุคคลเองนั้นมักจะไม่ใช่สิ่งแรกที่ได้รับการแก้ไข หากคุณเป็นกรรมการและธนาคารหรือทนายความของคุณรายงานความคลาดเคลื่อน โปรดตรวจสอบการยื่นเอกสารของคุณทันทีและแก้ไขให้ถูกต้อง เพราะการจดทะเบียนที่ไม่ถูกต้องนั้นถือเป็นความผิด

คุณจำเป็นต้องตรวจสอบสถานะทางธุรกิจอย่างละเอียดถี่ถ้วนเมื่อใด?

เมื่อใดก็ตามที่ความเสี่ยงต่อการฟอกเงินหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายสูงขึ้น มาตรา 8 ของกฎหมายว่าด้วยการดำเนินการทางการเงินระหว่างประเทศ (WWFT) จะกำหนดให้ต้องมีมาตรการเพิ่มเติมตามสัดส่วนของความเสี่ยงที่ระบุไว้

การตรวจสอบสถานะอย่างละเอียดถี่ถ้วนยิ่งขึ้นนั้น ไม่ใช่เพียงแค่แบบฟอร์มที่ยาวขึ้น แต่ประกอบด้วยชุดคำถามที่แตกต่างออกไป สถานการณ์ที่ต้องใช้การตรวจสอบประเภทนี้ ได้แก่ บุคคลที่มีความเกี่ยวข้องทางการเมือง (PEPs) และสมาชิกในครอบครัวและผู้ใกล้ชิด ความสัมพันธ์และธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับประเทศที่สามที่มีความเสี่ยงสูงซึ่งกำหนดโดยคณะกรรมาธิการยุโรป และความสัมพันธ์ในการติดต่อประสานงานข้ามพรมแดนกับสถาบันนอกเขตเศรษฐกิจยุโรป

โดยสรุปแล้ว การตรวจสอบสถานะอย่างละเอียดถี่ถ้วนยิ่งขึ้น หมายถึง การตรวจสอบแหล่งที่มาของเงินทุนที่ใช้ในการทำธุรกรรม และหากเกี่ยวข้อง แหล่งที่มาของความมั่งคั่งของลูกค้า โดยอาศัยข้อมูลที่ตรวจสอบได้และเป็นอิสระ สำหรับบุคคลที่มีความเกี่ยวข้องทางการเมืองและสำหรับความสัมพันธ์ทางการทูตข้ามพรมแดน กฎหมายกำหนดให้ต้องได้รับการอนุมัติในระดับผู้บริหารระดับสูง นอกเหนือจากสถานการณ์เหล่านั้น การขออนุมัติในระดับดังกล่าวเป็นการควบคุมภายในที่เหมาะสมมากกว่าเป็นกฎหมาย และขั้นตอนการทำงานของคุณควรระบุให้ชัดเจนว่าคุณใช้หลักการใดในสองข้อนี้

ตัวอย่างเพื่ออธิบาย: ผู้ซื้อต้องการซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการพาณิชย์ผ่านบริษัทที่เพิ่งก่อตั้งใหม่ซึ่งมีบริษัทแม่อยู่ในเขตอำนาจศาลที่ไม่เกี่ยวข้อง ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์และทนายความจะสอบถามว่าใครเป็นเจ้าของบริษัท แหล่งที่มาของเงิน และเหตุใดจึงเลือกโครงสร้างดังกล่าว รวมถึงขอรายงานทางการเงินประจำปี สัญญาเงินกู้ หรือใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารจากแหล่งที่มาของเงิน หากคำตอบยังไม่ชัดเจน พวกเขาอาจไม่ดำเนินการต่อ (มาตรา 5 ของกฎหมายว่าด้วยการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล)

คุณจะสังเกตเห็นธุรกรรมที่ผิดปกติได้อย่างไร?

โดยพิจารณาจากตัวชี้วัดในพระราชกฤษฎีกาการดำเนินงานของ WWFT ปี 2018 ( Uitvoeringsbesluit WWFT 2018 ) กฎหมายดัตช์ไม่ได้กำหนดให้คุณต้องพิสูจน์พฤติกรรมทางอาญา: เกณฑ์การพิจารณาคือว่าธุรกรรมนั้นผิดปกติหรือไม่ ไม่ใช่ว่าน่าสงสัยหรือไม่

ความแตกต่างดังกล่าวได้อธิบายไว้ในบทวิเคราะห์ของเราเกี่ยวกับการฟอกเงินกับการทำธุรกรรมที่ผิดปกติรายการตัวชี้วัดประกอบด้วยตัวกระตุ้นสองประเภท ได้แก่ ตัวชี้วัดเชิงวัตถุวิสัย ซึ่งจะนำมาใช้โดยอัตโนมัติ และตัวชี้วัดเชิงอัตวิสัยหนึ่งตัว ซึ่งต้องอาศัยการตัดสินใจ

ตัวบ่งชี้วัตถุประสงค์

ตัวชี้วัดเชิงวัตถุประสงค์ใช้กับสถาบันในหมวดหมู่ที่กำหนดและประเภทธุรกรรมที่กำหนด หากตัวชี้วัดนี้ใช้ได้ แสดงว่าธุรกรรมนั้นผิดปกติและต้องรายงาน ไม่ว่าลูกค้าจะอธิบายอย่างไรและธุรกิจนั้นดูปกติธรรมดาเพียงใดก็ตาม รายการตัวชี้วัดจะเฉพาะเจาะจงตามหมวดหมู่ ดังนั้นโปรดตรวจสอบก่อนว่าตัวชี้วัดใดใช้ได้กับคุณ ตัวชี้วัดหลักๆ ได้แก่:

• ที่ปรึกษาด้านภาษี นักบัญชี ทนายความ ทนายความรับรองเอกสารทางแพ่ง สำนักงานทรัสต์ ผู้ประเมินราคา และตัวแทนอสังหาริมทรัพย์: การชำระเงินสดตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไป รวมถึงการชำระเงินด้วยเช็คผู้ถือและบัตรเติมเงิน
• ธนาคาร: การแลกเปลี่ยนเงินสดตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไประหว่างสกุลเงินหรือธนบัตรต่างๆ การฝากเงินสดตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไปเข้าบัตรเครดิตหรือบัตรเติมเงิน การใช้บัตรเครดิตหรือบัตรเติมเงินตั้งแต่ 15,000 ยูโรขึ้นไป และการโอนเงินตั้งแต่ 2,000 ยูโรขึ้นไป
• สถาบันแลกเปลี่ยนเงินตรา: การแลกเปลี่ยนเงินสดตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไป ระหว่างสกุลเงินหรือธนบัตรต่าง ๆ
• สถาบันการเงินอิเล็กทรอนิกส์: มีบัตรและวงเงินโอนเหมือนกับธนาคารทั่วไป
• คาสิโน: การฝากเหรียญ ธนบัตร หรือของมีค่าตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไป การชำระเงินผ่านธนาคารตั้งแต่ 15,000 ยูโรขึ้นไป และการชำระเงินสดตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไป รวมถึงเงินตราต่างประเทศ
• ผู้ให้บริการการพนันออนไลน์: ชำระเงินผ่านธนาคารตั้งแต่ 15,000 ยูโรขึ้นไป
• ผู้ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัล: การแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นสกุลเงินทางการมูลค่า 10,000 ยูโรขึ้นไป

การแบ่งการชำระเงินออกเป็นจำนวนเงินย่อยๆ เพื่อให้ต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนดนั้น ไม่ได้ทำให้การกระทำดังกล่าวผิดกฎ การทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกันจะถูกประเมินร่วมกัน และการแบ่งการชำระเงินโดยเจตนานั้นเป็นเหตุผลหนึ่งที่ต้องตรวจสอบอย่างละเอียดมากขึ้น

ตัวบ่งชี้เชิงอัตวิสัยและสัญญาณเตือนที่อยู่เบื้องหลัง

นอกเหนือจากรายการที่เป็นรูปธรรมแล้ว ยังมีตัวบ่งชี้เชิงอัตวิสัยอีกหนึ่งอย่าง คือ ธุรกรรมที่สถาบันมีเหตุผลให้สันนิษฐานได้ว่าอาจเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย ตัวบ่งชี้นี้ทำหน้าที่ส่วนใหญ่ และต้องอาศัยการตัดสินใจมากกว่าการคำนวณทางคณิตศาสตร์

รูปแบบที่มักสมควรได้รับการตรวจสอบอย่างละเอียด ได้แก่:

• ไม่สนใจราคา ค่าใช้จ่าย ความล่าช้า หรือเงื่อนไขทางการค้าที่ไม่เอื้ออำนวย
• การชำระเงินที่ได้รับจาก หรือผ่านบุคคลที่สามซึ่งไม่มีบทบาทที่เห็นได้ชัดในธุรกรรมนั้น
• โครงสร้างองค์กรที่ซับซ้อนเกินกว่าที่ธุรกิจจะเอื้ออำนวย โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีส่วนงานที่อยู่ในประเทศที่ไม่เกี่ยวข้องกับการค้า
• การขายต่ออสังหาริมทรัพย์ ยานพาหนะ หรือผลงานศิลปะอย่างรวดเร็วในราคาที่ไม่สอดคล้องกับตลาด
• การให้กู้ยืมระหว่างบุคคลที่เกี่ยวข้องโดยไม่มีหลักประกัน ไม่มีกำหนดการชำระคืน หรือไม่มีเหตุผลทางการค้า
• ความลังเลที่จะแสดงเอกสารแสดงตัวตนหรือเอกสารแสดงความเป็นเจ้าของ หรือเอกสารที่จัดหาให้หลังจากร้องขอซ้ำแล้วซ้ำเล่า และสำเนาที่ไม่ชัดเจน
• การเปลี่ยนแปลงวิธีการชำระเงินที่ไม่สามารถอธิบายได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งการเปลี่ยนไปใช้เงินสด สกุลเงินดิจิทัล หรือตัวกลางการชำระเงินใหม่

ไม่มีสัญญาณใดสัญญาณหนึ่งที่พิสูจน์อะไรได้ และไม่มีกฎเกณฑ์ใดที่ระบุว่าต้องมีสัญญาณจำนวนเท่าใดจึงจะทำให้ต้องรายงาน สิ่งสำคัญคือการรวมกันของสัญญาณต่างๆ บริบท คำอธิบายของลูกค้าที่น่าเชื่อถือและตรวจสอบได้ และว่าคุณได้บันทึกการประเมินของคุณไว้หรือไม่ หากหลังจากนั้น การประเมินนั้นทำให้มีเหตุผลที่จะสันนิษฐานว่ามีความเชื่อมโยงกับการฟอกเงินหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย ตัวบ่งชี้เชิงอัตวิสัยก็ครบถ้วน และคุณต้องรายงาน

จงบันทึกเหตุผลในการประเมินกรณีตัดสินใจไม่รายงานอย่างละเอียดถี่ถ้วนเช่นเดียวกับเหตุผลในการรายงาน หัวหน้างานที่ตรวจสอบเอกสารในภายหลังจะต้องการทราบว่าเหตุใดคุณจึงสรุปว่าคำอธิบายนั้นเพียงพอแล้ว

คุณต้องรายงานผลการทำงานให้ FIU-Nederland อย่างไร?

ภายใต้มาตรา 16 ของกฎหมาย Wwft คุณต้องรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติให้แก่หน่วยข่าวกรองทางการเงิน (FIU-Nederland) โดยไม่ชักช้าทันทีที่ทราบถึงลักษณะที่ผิดปกตินั้น การรายงานจะทำผ่านทางพอร์ทัลการรายงานออนไลน์ของ FIU

คำว่า "โดยไม่ล่าช้า" ไม่ได้หมายความว่าหลังจากทำการตรวจสอบภายในเสร็จสมบูรณ์แล้ว เมื่อผ่านเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดแล้ว รายงานจะต้องถูกส่งออกไป ส่วนเรื่องอื่นๆ สามารถตรวจสอบเพิ่มเติมได้ในภายหลัง การรายงานล่าช้าที่เกิดจากกระบวนการตรวจสอบภายในที่ยาวนานเป็นหนึ่งในสิ่งที่พบได้บ่อยที่สุดในคดีบังคับใช้กฎหมาย และวิธีแก้ไขโดยทั่วไปคือการกำหนดเส้นตายในการแจ้งเรื่องไปยังหน่วยงานที่เกี่ยวข้องไว้ในขั้นตอนการทำงาน

สิ่งที่เกิดขึ้นต่อไปนั้นไม่ใช่การตัดสินใจของคุณ FIU-Nederland จะวิเคราะห์รายงาน อาจประกาศว่าธุรกรรมนั้นน่าสงสัย จากนั้นจะส่งข้อมูลให้กับหน่วยงานสืบสวนและหน่วยงานรักษาความปลอดภัย หน่วยงานเหล่านั้นจะประเมินว่ามีการกระทำผิดทางอาญาหรือไม่ และหากจำเป็นก็จะถูกส่งต่อไปยังศาล สามารถดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระบวนการรายงานได้จากFIU- Nederland

รายงานให้ความคุ้มครองคุณอย่างไรบ้าง?

กฎหมาย WWF ให้ความคุ้มครองแก่สถาบันที่รายงานข้อมูลด้วยความสุจริต ภายใต้มาตรา 19 ข้อมูลในรายงานไม่สามารถนำมาใช้เป็นพื้นฐานในการสืบสวนหรือดำเนินคดีอาญาต่อสถาบันที่รายงานในข้อหาฟอกเงินหรือสนับสนุนการก่อการร้ายได้ และภายใต้มาตรา 20 สถาบันจะไม่ต้องรับผิดชอบต่อความเสียหายที่ลูกค้าได้รับอันเป็นผลมาจากรายงานนั้น หากสถาบันสามารถสันนิษฐานได้อย่างสมเหตุสมผลว่าสถาบันได้ปฏิบัติตามกฎหมายแล้ว

การคุ้มครองนี้ผูกติดอยู่กับรายงานและเงื่อนไขตามกฎหมายเหล่านี้ ไม่ใช่การชดเชยทั่วไปสำหรับทุกสิ่งทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับรายงาน และไม่ได้แก้ไขข้อบกพร่องในแฟ้มข้อมูลลูกค้า

คุณอาจไม่บอกลูกค้า

มาตรา 23 ของกฎหมาย WWFT ห้ามมิให้แจ้งให้ลูกค้าหรือบุคคลที่สามทราบว่ามีการรายงานหรือมีแผนจะรายงาน ข้อห้ามนี้มักเรียกว่าข้อห้ามการแจ้งเบาะแส

ข้อห้ามนี้ไม่ได้ห้ามคุณจากการปฏิเสธคำสั่งหรือยุติความสัมพันธ์ แต่กำหนดให้คุณต้องทำเช่นนั้นโดยไม่ให้ข้อมูลใดๆ ที่อาจอนุมานได้ว่ามีการรายงานหรือมีเจตนาที่จะรายงาน ในทางปฏิบัติ นั่นหมายถึงคำอธิบายเชิงพาณิชย์ที่เป็นกลางเท่านั้น และไม่มีอะไรมากไปกว่านั้น

คุณต้องบันทึกและจัดการข้อมูลภายในอะไรบ้าง?

คุณต้องเก็บรักษาบันทึกข้อมูลลูกค้าและธุรกรรมไว้เป็นเวลาห้าปี ฝึกอบรมพนักงาน และมีนโยบายและขั้นตอนการปฏิบัติงานที่สอดคล้องกับระดับความเสี่ยง ยิ่งสถาบันมีขนาดใหญ่และมีความเสี่ยงสูงเท่าใด ผู้บังคับบัญชาก็ยิ่งคาดหวังมากขึ้นเท่านั้น

มาตรา 33 ของ Wwft กำหนดให้ต้องเก็บรักษาข้อมูลลูกค้า บันทึกการตรวจสอบ และข้อมูลธุรกรรมไว้เป็นเวลาห้าปีนับจากวันที่ทำธุรกรรมหรือหลังจากสิ้นสุดความสัมพันธ์ทางธุรกิจ นี่ไม่ใช่การเก็บรักษาไว้เพื่อการเก็บรักษาโดยเปล่าประโยชน์: หากคุณไม่สามารถระบุเหตุผลที่รับลูกค้ารายนั้นเมื่อสี่ปีที่แล้วได้ คุณก็ไม่สามารถปกป้องการตัดสินใจนั้นได้ในตอนนี้

มาตรา 35 กำหนดให้พนักงานต้องได้รับการฝึกอบรมเป็นระยะ เพื่อให้สามารถรับรู้ธุรกรรมที่ผิดปกติ และดำเนินการตรวจสอบข้อมูลลูกค้าอย่างถูกต้อง การฝึกอบรมที่อิงจากกรณีศึกษาเฉพาะของตนเอง มักจะผ่านการตรวจสอบจากผู้บังคับบัญชาได้ดีกว่าสถานการณ์ทั่วไป

ในส่วนของการกำกับดูแล มาตรา 2c กำหนดให้มีนโยบาย ขั้นตอน และมาตรการเพื่อจำกัดและควบคุมความเสี่ยง ซึ่งได้รับการอนุมัติในระดับการบริหารจัดการประจำวันและทดสอบอย่างเป็นระบบ มาตรา 2d กำหนดให้สถาบันที่มีนโยบายประจำวันกำหนดโดยบุคคลสองคนขึ้นไป ต้องแต่งตั้งบุคคลหนึ่งเป็นผู้รับผิดชอบด้านการปฏิบัติตาม และกำหนดให้มีหน่วยงานกำกับดูแลที่เป็นอิสระ และหากเหมาะสมกับลักษณะและขนาดของสถาบัน ควรมีหน่วยงานตรวจสอบที่เป็นอิสระด้วย ผู้กำกับดูแลคาดหวังมากกว่านี้จากสถาบันขนาดใหญ่และมีความเสี่ยงสูงกว่านี้

ใครเป็นผู้กำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และมีบทลงโทษอะไรบ้าง?

การกำกับดูแลแบ่งตามภาคส่วน และผู้กำกับดูแลสามารถออกคำสั่ง คำแนะนำ ซึ่งอาจนำไปสู่บทลงโทษ และปรับทางปกครองได้ การฝ่าฝืนอย่างร้ายแรงอาจถูกดำเนินคดีในฐานความผิดทางเศรษฐกิจด้วย

การแบ่งประเภทหลักมีดังต่อไปนี้ นี่ไม่ใช่รายการที่ครบถ้วนสมบูรณ์ และอาจมีการปรับเปลี่ยนเป็นครั้งคราว ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับแนวทางปัจจุบันอีกครั้ง:

• ธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์: ธนาคาร ผู้ให้บริการชำระเงิน สถาบันเงินอิเล็กทรอนิกส์ บริษัทประกันภัย และสำนักงานทรัสต์
• หน่วยงานกำกับดูแลตลาดการเงินของเนเธอร์แลนด์: บริษัทลงทุน กองทุนรวม และผู้ให้บริการทางการเงินอยู่ภายใต้ขอบเขตอำนาจของหน่วยงานนี้
• สำนักงานกำกับดูแลทางการเงิน (Bureau Financieel Toezicht(BFT): ทนายความด้านกฎหมายแพ่ง นักบัญชี ที่ปรึกษาด้านภาษี และผู้ให้บริการด้านกฎหมายอิสระที่อยู่ในขอบเขตอำนาจของตน
• กรมสรรพากรและศุลกากร สำนักงานกำกับดูแล WWFT (Belastingdienst/สำนัก Toezicht Wwft): ผู้ค้าสินค้า ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ ผู้ประเมินราคา โรงรับจำนำ และผู้ให้บริการที่อยู่อาศัย
• คณบดีของสมาคมทนายความท้องถิ่น (เดเคน): ทนายความ

มาตรการต่างๆ มีตั้งแต่การเตือนและคำแนะนำอย่างเป็นทางการ ไปจนถึงคำสั่งที่อาจมีบทลงโทษและค่าปรับทางปกครอง โดยมีกระบวนการทางอาญาสำหรับการละเมิดที่กำหนดไว้ Wwft ทำงานโดยใช้หมวดหมู่ค่าปรับตามกฎหมาย จำนวนเงินสูงสุดในแต่ละกรณีขึ้นอยู่กับข้อกำหนดที่ถูกละเมิด หมวดหมู่ที่ใช้ และในหมวดหมู่สูงสุด จะขึ้นอยู่กับจำนวนเงินสูงสุดตามยอดขาย ซึ่งไม่ได้ใช้กับทุกสถาบัน ควรตรวจสอบจำนวนเงินสูงสุดเทียบกับข้อกำหนดที่ถูกละเมิด ไม่ใช่เทียบกับตัวเลขโดยรวม หน่วยงานกำกับดูแลยังเผยแพร่ค่าปรับจำนวนมาก ซึ่งมักมีน้ำหนักมากกว่าจำนวนเงินจริงเสียอีก

ในทางปฏิบัติ คดีบังคับใช้กฎหมายมักเริ่มต้นด้วยการขอข้อมูลหรือการตรวจสอบ ณ สถานที่จริง โปรดตอบคำขอเหล่านั้นอย่างครบถ้วนและตรงเวลา เพราะการปฏิเสธที่จะให้ความร่วมมือก็ถือเป็นการละเมิดเช่นกัน เก็บสำเนาทุกอย่างที่คุณให้ไว้ และขอคำแนะนำทางกฎหมายก่อนที่จะตอบสนองต่อค่าปรับที่จะเกิดขึ้น คุณสามารถแสดงความคิดเห็นเกี่ยวกับการตัดสินใจที่เกิดขึ้นได้ และค่าปรับนั้นสามารถถูกโต้แย้งและอุทธรณ์ได้ หากคุณหรือองค์กรของคุณถูกสงสัยว่าฟอกเงินในการสอบสวนทางอาญา ขั้นตอนแรกมีความสำคัญ เราได้ระบุขั้นตอนเหล่านั้นไว้ในหัวข้อ " สิ่งที่ต้องทำเมื่อคุณถูกสงสัยว่าฟอกเงิน " สำหรับการเป็นตัวแทนในกระบวนการทางอาญา โปรดดูที่ " การต่อสู้คดีฟอกเงิน "

มาตรการต่อต้านการฟอกเงินของสหภาพยุโรปมีการเปลี่ยนแปลงอะไรบ้าง?

ตั้งแต่วันที่ 10 กรกฎาคม 2027 เป็นต้นไป กฎระเบียบส่วนใหญ่เกี่ยวกับการตรวจสอบสถานะลูกค้าจะมาจากข้อบังคับของสหภาพยุโรปที่บังคับใช้โดยตรง แทนที่จะมาจาก Wwft หน่วยงานใหม่ของสหภาพยุโรปจะกำกับดูแลสถาบันที่มีความเสี่ยงสูงที่สุด และจะมีข้อจำกัดทั่วทั้งสหภาพยุโรปเกี่ยวกับการชำระเงินสด

ชุดมาตรการดังกล่าวได้รับการตีพิมพ์ในวารสารทางการของสหภาพยุโรปเมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2024 และประกอบด้วยเครื่องมือสามประการ:

• ระเบียบ (EU) 2024/1624 ว่าด้วยการป้องกันการฟอกเงิน (AMLR) มีผลบังคับใช้โดยตรงโดยไม่ต้องมีการนำไปใช้ในระดับประเทศตั้งแต่วันที่ 10 กรกฎาคม 2027 โดยอาจมีวันที่ช้ากว่าสำหรับบางภาคส่วน ระเบียบนี้ได้รวมเอาข้อกำหนดหลักๆ รวมถึงการตรวจสอบสถานะลูกค้าและการระบุผู้เป็นเจ้าของที่แท้จริง ไว้ในกฎระเบียบเดียวของยุโรป สามารถดูข้อความฉบับเต็มได้ที่ EUR-ไฟแนนซ์.
• คำสั่ง (EU) 2024/1640 ซึ่งเป็นคำสั่งต่อต้านการฟอกเงินฉบับที่หก จะต้องถูกนำไปปฏิบัติในกฎหมายระดับชาติ คำสั่งนี้เกี่ยวข้องกับอำนาจการกำกับดูแล หน่วยข่าวกรองทางการเงิน และทะเบียนผู้ถือหุ้นที่แท้จริง
• ระเบียบ (EU) 2024/1620 กำหนดให้มีการจัดตั้งหน่วยงานต่อต้านการฟอกเงิน (AMLA) ในเมืองแฟรงก์เฟิร์ต AMLA จะกำกับดูแลสถาบันการเงินข้ามชาติที่มีความเสี่ยงสูงกลุ่มหนึ่งโดยตรง และประสานงานกับหน่วยงานกำกับดูแลระดับชาติ โดยอำนาจของ AMLA จะทยอยนำมาใช้

นอกจากนี้ AMLR ยังกำหนดข้อห้ามทั่วทั้งสหภาพยุโรปเกี่ยวกับการชำระเงินสดตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไปสำหรับผู้ค้าสินค้าและบริการ และประเทศสมาชิกอาจกำหนดวงเงินขั้นต่ำในระดับประเทศได้

ระเบียบข้อบังคับนี้จำกัดช่องว่างสำหรับความแตกต่างในระดับประเทศ แต่คำสั่งดังกล่าวยังคงต้องได้รับการนำไปปฏิบัติ และแนวทางการกำกับดูแลจะไม่กลายเป็นแบบเดียวกันในชั่วข้ามคืน จนถึงวันที่ 10 กรกฎาคม 2027 กฎหมาย WWFT ยังคงมีผลบังคับใช้อย่างเต็มรูปแบบ ส่วนที่น่าจะต้องมีการปรับปรุงมากที่สุด ได้แก่ ขั้นตอนการตรวจสอบสถานะลูกค้า แฟ้มข้อมูลผู้ถือหุ้นที่แท้จริง นโยบายภายใน และช่องทางการรายงาน

ในฐานะสถาบัน คุณควรตรวจสอบอะไรบ้างภายใต้กฎหมาย WWFT?

ผู้ควบคุมดูแลจะประเมินแฟ้มประวัติของคุณโดยอ้างอิงจากระเบียบของ WWFT และพระราชกฤษฎีกาว่าด้วยการบังคับใช้ปี 2018 ดังนั้นการตรวจสอบตามรายการด้านล่างควรปรากฏให้เห็นในเอกสาร

• จัดทำรายงานการประเมินความเสี่ยงที่มีวันที่ระบุไว้ และทบทวนเป็นระยะๆ รวมถึงทุกครั้งที่มีการเปลี่ยนแปลงในธุรกิจของคุณ
• บันทึกข้อมูลสำหรับลูกค้าแต่ละรายว่าใครคือเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง และคุณตรวจสอบยืนยันอย่างไร รวมถึงเหตุผลหากคุณใช้หลักเกณฑ์ตามกฎหมาย
• ตรวจสอบรายชื่อบุคคลที่มีความเสี่ยงทางการเมือง (PEP) และรายชื่อผู้ถูกคว่ำบาตรในขั้นตอนการรับเข้าทำงาน และตรวจสอบเป็นระยะๆ หลังจากนั้น
• กำหนดเส้นตายการแจ้งปัญหาภายในที่แน่นอน เพื่อให้รายงานส่งถึง FIU-Nederland โดยไม่ล่าช้า (มาตรา 16 Wwft)
• ห้ามบอกลูกค้าว่าได้มีการรายงานหรือมีแผนจะรายงาน (มาตรา 23 ของกฎหมาย Wwft) และให้คงความเป็นกลางในการยุติสัญญา
• เก็บรักษาบันทึกข้อมูลลูกค้าและธุรกรรมไว้เป็นเวลาห้าปี (มาตรา 33 Wwft) และฝึกอบรมพนักงานเป็นระยะโดยใช้กรณีศึกษาของตนเอง (มาตรา 35 Wwft)

ในฐานะลูกค้าของธนาคาร สำนักงานทนายความ หรือที่ปรึกษา คุณควรตรวจสอบอะไรบ้าง?

หากสถาบันใดไม่สามารถดำเนินการตรวจสอบข้อมูลอย่างครบถ้วนได้ มาตรา 5 ของกฎหมาย Wwft กำหนดให้สถาบันนั้นต้องปฏิเสธหรือยุติความสัมพันธ์ ดังนั้นคำตอบของคุณจึงส่งผลโดยตรงต่อบัญชีหรือธุรกรรมของคุณ

• ตอบคำถามเกี่ยวกับแหล่งที่มาของเงินทุนโดยทันทีและพร้อมเอกสารประกอบ เช่น งบการเงินประจำปี สัญญา หรือใบแจ้งยอดบัญชีธนาคาร
• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการยื่นเอกสาร UBO ของบริษัทของคุณที่หอการค้าเสร็จสมบูรณ์และเป็นปัจจุบันแล้ว
• เก็บรักษาบันทึกเกี่ยวกับเงินสดจำนวนมากและเงินกู้ระหว่างบุคคลที่เกี่ยวข้อง รวมถึงข้อตกลงและตารางการชำระคืน
• อย่าแบ่งชำระเงินเพื่อให้ยอดเงินสดไม่เกิน 10,000 ยูโร การทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกันจะถูกประเมินร่วมกัน
• หากธนาคารปิดบัญชีของคุณ ให้ขอเหตุผลและขั้นตอนการร้องเรียนเป็นลายลักษณ์อักษร และเก็บเอกสารการติดต่อไว้ด้วย

เราสามารถช่วยเหลือคุณในเรื่องการฟอกเงินและองค์กร WWFT ได้อย่างไร?

เราให้คำปรึกษาแก่สถาบันต่างๆ เกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎระเบียบของ WWFT และการตรวจสอบกำกับดูแล และทนายความด้านคดีอาญา ของเรา ให้การปกป้องบริษัทและบุคคลในคดีฟอกเงิน

• เราจะตรวจสอบการประเมินความเสี่ยง ขั้นตอนการตรวจสอบสถานะลูกค้า และเอกสารเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) ของคุณเทียบกับ Wwft
• เราจะประเมินว่าธุรกิจของคุณเข้าข่ายตามมาตรา 1a ของกฎหมาย WWFT หรือไม่ และต้องเสียภาษีใดบ้าง
• เราให้คำแนะนำเกี่ยวกับธุรกรรมเฉพาะเรื่อง ไม่ว่าจะเป็นการใช้ตัวชี้วัดเชิงวัตถุวิสัยหรือเชิงอัตวิสัย และควรรายงานหรือไม่
• เราจัดเตรียมคำตอบของคุณต่อคำขอข้อมูลจากผู้บังคับบัญชาหรือค่าปรับที่คาดว่าจะเกิดขึ้น และยื่นคำคัดค้านและอุทธรณ์
• เราพร้อมให้ความช่วยเหลือคุณเมื่อธนาคารสอบถามเกี่ยวกับเงินของคุณ หรือปิดบัญชีของคุณ
• เราเป็นตัวแทนของคุณในฐานะผู้ต้องสงสัยตั้งแต่การสอบปากคำครั้งแรกของตำรวจในคดีฟอกเงิน

สรุป

• การฟอกเงินเป็นความผิดตามมาตรา 420bis ถึง 420quater Sr ซึ่งรวมถึงการฟอกเงินโดยเจตนาในกรณีที่คุณควรสงสัยถึงที่มาของเงินที่ได้มาจากการกระทำผิดกฎหมาย
• กฎหมาย WWFT กำหนดให้สถาบันที่อยู่ในขอบเขตต้องดำเนินการตรวจสอบประวัติลูกค้าและรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ ไม่ว่าจะเป็นการกระทำผิดทางอาญาหรือไม่ก็ตาม
• รายงานจะถูกส่งไปยัง FIU-Nederland โดยไม่ล่าช้า ลูกค้าอาจไม่ได้รับแจ้ง และรายงานที่จัดทำขึ้นด้วยความสุจริตจะได้รับการคุ้มครอง
• ทะเบียนผู้ถือหุ้นที่แท้จริง (UBO register) ไม่เปิดเผยต่อสาธารณะอีกต่อไปแล้ว สถาบันต่างๆ ต้องรายงานความไม่สอดคล้องกันต่อหอการค้า
• ตั้งแต่วันที่ 10 กรกฎาคม 2027 เป็นต้นไป กฎหมาย AMLR ของสหภาพยุโรปจะเข้ามาแทนที่กฎการตรวจสอบสถานะของ Wwft เป็นส่วนใหญ่ และห้ามการชำระเงินสดตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไป

คำถามที่พบบ่อย