การฟอกเงินกับการทำธุรกรรมที่ผิดปกติ: ความแตกต่างทางกฎหมายภายใต้กฎหมายดัตช์

กฎหมายดัตช์ปฏิบัติต่อ... การฟอกเงิน และธุรกรรมที่ผิดปกติถือเป็นแนวคิดทางกฎหมายที่แยกจากกัน แม้ว่าหลายคนจะสับสนระหว่างสองสิ่งนี้ก็ตาม การฟอกเงินเป็นความผิดทางอาญาที่เกี่ยวข้องกับการปกปิดแหล่งที่มาของเงินที่ได้มาโดยผิดกฎหมาย

ในทางกลับกัน ธุรกรรมที่ผิดปกติ คือกิจกรรมที่สถาบันการเงินและหน่วยงานอื่น ๆ ต้องรายงานต่อทางการ เนื่องจากอาจบ่งชี้ถึงการฟอกเงินหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย

ความแตกต่างที่สำคัญคือ ธุรกรรมที่ผิดปกติไม่ได้ผิดกฎหมายโดยอัตโนมัติ แต่กิจกรรมการฟอกเงินทั้งหมดถือเป็นอาชญากรรมภายใต้กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ การเข้าใจความแตกต่างนี้มีความสำคัญหากคุณทำงานในด้านการเงิน อสังหาริมทรัพย์ บริการด้านกฎหมาย หรือภาคส่วนอื่น ๆ ที่ต้องปฏิบัติตามพระราชบัญญัติป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย (WWFT)

การทำผิดพลาดอาจนำไปสู่บทลงโทษร้ายแรง รวมถึงค่าปรับและการดำเนินคดี

บทความนี้จะอธิบายว่ากฎหมายของเนเธอร์แลนด์กำหนดแนวคิดทั้งสองนี้อย่างไร และคุณมีหน้าที่ต้องรายงานอะไรบ้าง คุณจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับกรอบกฎหมายที่ควบคุมทั้งสองอย่าง ข้อกำหนดเฉพาะที่คุณต้องปฏิบัติตาม และสิ่งที่เกิดขึ้นหากคุณไม่ปฏิบัติตามกฎ

นิยามของการฟอกเงินและธุรกรรมที่ผิดปกติ

การฟอกเงินเกี่ยวข้องกับการกระทำผิดทางอาญาที่ปกปิดเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมาย ในขณะที่ธุรกรรมที่ผิดปกติคือกิจกรรมทางการเงินที่ไม่ปกติ ซึ่งอาจบ่งชี้หรือไม่บ่งชี้ถึงการกระทำผิดก็ได้ ภายใต้กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ แนวคิดเหล่านี้มีน้ำหนักทางกฎหมายที่แตกต่างกันและก่อให้เกิดการดำเนินการที่แตกต่างกัน ข้อกำหนดในการรายงาน.

นิยามทางกฎหมายของการฟอกเงิน

การฟอกเงินคือ อาชญากรรมทางการเงิน คือการปกปิดที่มาของเงินที่ได้มาโดยผิดกฎหมาย ในประเทศเนเธอร์แลนด์ อาชญากรรมนี้จัดอยู่ในขอบเขตของกฎหมายว่าด้วยการป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย (Money Laundering and Terrorist Financing (Prevention) Act หรือ WWF)

กฎหมายกำหนดไว้ว่าเป็นการแปลงหรือโอนทรัพย์สินโดยรู้ว่าทรัพย์สินนั้นมาจากที่อื่น กิจกรรมอาชญากรรมคุณกระทำการฟอกเงินเมื่อคุณปกปิดแหล่งที่มาของเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมาย หรือช่วยผู้อื่นปกปิดแหล่งที่มาของเงินนั้น

อาชญากรรมประเภทนี้มีสามขั้นตอนหลัก ขั้นแรก อาชญากรจะนำเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายเข้าสู่ระบบการเงิน

ประการที่สอง พวกเขาฟอกเงินผ่านธุรกรรมที่ซับซ้อนเพื่อปกปิดแหล่งที่มา ประการที่สาม พวกเขานำเงินที่ผ่านการฟอกแล้วกลับเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจอีกครั้ง

กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ถือว่าการฟอกเงินเป็นการกระทำที่ผิดกฎหมาย ความผิดร้ายแรงคุณต้องเผชิญกับข้อหาทางอาญาไม่ว่าคุณจะฟอกเงินที่ได้มาจากการกระทำผิดกฎหมายด้วยตนเองหรือช่วยผู้อื่นฟอกเงินที่ได้มาจากการกระทำผิดกฎหมายก็ตาม

อะไรคือสิ่งที่ถือว่าเป็นธุรกรรมที่ผิดปกติ

ธุรกรรมที่ผิดปกติ คือกิจกรรมทางการเงินใดๆ ที่เบี่ยงเบนไปจากรูปแบบปกติหรือพฤติกรรมที่คาดหวังไว้ ภายใต้กฎหมาย Wwft สถาบันการเงินต้องรายงานธุรกรรมเหล่านี้ต่อ FIU-เนเธอร์แลนด์

ธุรกรรมนั้นไม่จำเป็นต้องเป็นธุรกรรมที่ผิดกฎหมาย เพียงแค่ดูแตกต่างจากปกติก็เพียงพอแล้ว คุณอาจทำให้เกิดรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติได้จากหลายสาเหตุ

การฝากเงินสดจำนวนมากที่ไม่สอดคล้องกับกิจกรรมทางธุรกิจปกติของคุณเป็นสิ่งที่น่าสงสัย นอกจากนี้ การเปลี่ยนแปลงอย่างกะทันหันของการทำธุรกรรมในบัญชีโดยไม่มีเหตุผลที่ชัดเจนก็ถือเป็นเรื่องที่น่าสงสัยเช่นกัน

ธุรกรรมที่ขาดวัตถุประสงค์ทางเศรษฐกิจหรือทางกฎหมายที่ชัดเจนจัดอยู่ในประเภทนี้ กฎหมายของเนเธอร์แลนด์กำหนดให้สถาบันต่างๆ ต้องเก็บรักษารายงานธุรกรรมที่ผิดปกติไว้เป็นเวลาห้าปี

ในปี 2022 หน่วยงานตรวจสอบธุรกรรมทางการเงินของเนเธอร์แลนด์ (FIU-the Netherlands) ได้รับรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติกว่า 1.8 ล้านรายการ อย่างไรก็ตาม ธุรกรรมที่ผิดปกติทั้งหมดไม่ได้บ่งชี้ถึงการฟอกเงินหรืออาชญากรรมทางการเงินเสมอไป

อย่างไรก็ตาม หากผู้สืบสวนไม่สามารถอธิบายกิจกรรมดังกล่าวได้อย่างมีเหตุผล ก็อาจจำเป็นต้องมีการตรวจสอบเพิ่มเติม

ตัวชี้วัดเชิงวัตถุวิสัยและเชิงอัตวิสัย

สถาบันการเงินใช้ตัวชี้วัดสองประเภทในการระบุปัญหาที่อาจเกิดขึ้น ได้แก่ ตัวชี้วัดเชิงวัตถุวิสัยและตัวชี้วัดเชิงอัตวิสัย ตัวชี้วัดเชิงวัตถุวิสัยคือข้อเท็จจริงที่วัดได้ เช่น จำนวนเงินที่ทำธุรกรรม ความถี่ หรือช่วงเวลา

ตัวชี้วัดเชิงอัตวิสัยเกี่ยวข้องกับการตัดสินใจของผู้เชี่ยวชาญว่าพฤติกรรมนั้นดูปกติสำหรับคุณหรือไม่

ตัวชี้วัดเชิงวัตถุประสงค์ ได้แก่:

• จำนวนเงินธุรกรรมที่เกินกว่าเกณฑ์ปกติ
• ธุรกรรมหลายรายการที่ต่ำกว่าขีดจำกัดการรายงานเล็กน้อย
• ยอดเงินฝากที่สูงผิดปกติ
• การโอนเงินระหว่างบัญชีอย่างรวดเร็ว

ตัวชี้วัดเชิงอัตวิสัย ได้แก่:

• พฤติกรรมของลูกค้าที่ดูประหม่าหรือหลีกเลี่ยง
• ธุรกรรมที่ไม่สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่คุณระบุไว้
• ความลังเลที่จะจัดเตรียมเอกสารมาตรฐาน
• กิจกรรมที่ไม่สอดคล้องกับระดับรายได้ที่ทราบของคุณ

สถาบันการเงินของคุณจะพิจารณาตัวชี้วัดทั้งสองประเภทควบคู่กันไป โดยจะเปรียบเทียบธุรกรรมของคุณกับรูปแบบทั่วไปและโปรไฟล์ธุรกิจของคุณ

วิธีการแบบผสมผสานนี้ช่วยระบุธุรกรรมที่ผิดปกติพร้อมทั้งลดผลลัพธ์ที่ผิดพลาดซึ่งทำให้สิ้นเปลืองทรัพยากรในการตรวจสอบ

กรอบกฎหมายของเนเธอร์แลนด์: กฎหมายและหน่วยงานสำคัญ

ประเทศเนเธอร์แลนด์ใช้ระบบสองทางในการจัดการกับการฟอกเงิน โดยผ่านทั้งกฎระเบียบเชิงป้องกันและบทบัญญัติทางกฎหมายอาญา WWFT กำหนดภาระผูกพันในการรายงานสำหรับสถาบันการเงิน ในขณะที่ประมวลกฎหมายอาญาของเนเธอร์แลนด์กำหนดให้การฟอกเงินเป็นความผิดทางอาญาที่ดำเนินคดีโดยสำนักงานอัยการสูงสุด

พระราชบัญญัติป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย (Wwft)

กฎหมายต่อต้านการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย หรือที่รู้จักกันในชื่อ Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) มีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 สิงหาคม 2008 กฎหมายฉบับนี้ทำหน้าที่เป็นกรอบการป้องกันหลักในการต่อสู้กับการฟอกเงินในประเทศเนเธอร์แลนด์

กฎหมาย WWFT ได้รับการแก้ไขในปี 2018 และ 2020 เพื่อปฏิบัติตามข้อผูกพันที่เกิดจากกฎหมายยุโรป ภายใต้ระบบปัจจุบัน คุณต้องรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติโดยพิจารณาจากตัวชี้วัดทั้งที่เป็นรูปธรรมและนามธรรม หากคุณดำเนินธุรกิจในฐานะสถาบันการเงินในเนเธอร์แลนด์

ข้อผูกพันหลักภายใต้กฎหมาย Wwft ได้แก่:

• ข้อกำหนดการตรวจสอบสถานะลูกค้า
• การตรวจสอบและรายงานธุรกรรม
• มาตรฐานการเก็บรักษาบันทึก
• การควบคุมภายในและโปรแกรมการฝึกอบรม

กฎหมายนี้ใช้บังคับกับสถาบันหลากหลายประเภท รวมถึงธนาคาร บริษัทประกันภัย และอื่นๆ สำนักงานทรัสต์รวมถึงตัวแทนอสังหาริมทรัพย์และนักบัญชี ตั้งแต่ปี 2027 เป็นต้นไป กฎระเบียบใหม่ของยุโรปจะเข้ามาแทนที่บางส่วนของ Wwft ด้วยกฎเกณฑ์ที่สอดคล้องกันทั่วทั้งสหภาพยุโรป

บทบัญญัติประมวลกฎหมายอาญาของเนเธอร์แลนด์

การขอ ประมวลกฎหมายอาญาของเนเธอร์แลนด์ กฎหมายของเนเธอร์แลนด์กำหนดให้การฟอกเงินเป็นความผิดทางอาญาตามมาตรา 420bis, 420ter, 420quater และ 420bis.1 บทบัญญัติเหล่านี้กำหนดรูปแบบต่างๆ ของการฟอกเงินที่อัยการสามารถดำเนินคดีได้ตามระบบกฎหมายของเนเธอร์แลนด์

การฟอกเงินตามประมวลกฎหมายอาญาเกี่ยวข้องกับการปกปิดหรืออำพรางที่มาของทรัพย์สินที่ได้มาจากการกระทำผิดกฎหมาย คุณอาจถูกดำเนินคดีหากคุณซ่อน โอน ถ่าย หรือได้มาซึ่งทรัพย์สินโดยรู้ว่าทรัพย์สินนั้นได้มาจากการกระทำผิดกฎหมาย

บทลงโทษสำหรับการฟอกเงินนั้นแตกต่างกันไปตามความร้ายแรงของความผิด การฟอกเงินทั่วไปมีผลลัพธ์ที่แตกต่างจากการกระทำผิดซ้ำซากหรือกรณีที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการขนาดใหญ่

บทบาทของหน่วยงานกำกับดูแลและสืบสวนสอบสวน

หน่วยงานภาครัฐของเนเธอร์แลนด์หลายแห่งกำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎหมายป้องกันการฟอกเงินและการบังคับใช้กฎหมาย ธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์ (DNB) และสำนักงานกำกับดูแลตลาดการเงินของเนเธอร์แลนด์ (AFM) กำกับดูแลสถาบันการเงินเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของ Wwft

หน่วยข่าวกรองทางการเงินแห่งเนเธอร์แลนด์ (FIU-NL หรือ FIU-Nederland) รับรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติจากสถาบันต่างๆ และวิเคราะห์เพื่อระบุความเคลื่อนไหวที่น่าสงสัย FIU จะพิจารณาว่าธุรกรรมที่ผิดปกติที่รายงานมานั้นเข้าข่ายน่าสงสัยหรือไม่ ก่อนที่จะส่งต่อกรณีดังกล่าวไปยังหน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย

สำนักงานอัยการสูงสุดของเนเธอร์แลนด์ (Openbaar Ministerie) มีอำนาจทางกฎหมายในการดำเนินคดีเกี่ยวกับการฟอกเงิน หน่วยงานนี้จะตรวจสอบการกระทำผิดที่อาจเกิดขึ้นและดำเนินคดีอาญาผ่านศาล

ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2025 หน่วยงานกำกับดูแลด้านการป้องกันการฟอกเงินและการต่อต้านการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายแห่งยุโรป (AMLA) จะเริ่มดำเนินการภายใต้กฎระเบียบ AMLAR โดย AMLA จะพัฒนากฎเกณฑ์และมาตรฐานทางเทคนิคที่จะส่งผลต่อวิธีการที่หน่วยงานของเนเธอร์แลนด์นำกฎระเบียบการป้องกันการฟอกเงินไปใช้ทั่วทั้งสหภาพยุโรป

ภาระผูกพันในการรายงานและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

ภายใต้กฎหมายต่อต้านการฟอกเงินของเนเธอร์แลนด์ สถาบันการเงิน ทนายความ นักบัญชี ทนายความรับรองเอกสาร ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ และอื่นๆ ผู้เชี่ยวชาญที่ได้รับการแต่งตั้ง ต้อง รายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ ถึง FIU-NL (หน่วยข่าวกรองทางการเงินแห่งเนเธอร์แลนด์)

ข้อกำหนดในการรายงานเหล่านี้ครอบคลุมทั้งตัวชี้วัดเชิงวัตถุวิสัยที่มีเกณฑ์คงที่ และตัวชี้วัดเชิงอัตวิสัยที่ขึ้นอยู่กับการตัดสินใจของผู้เชี่ยวชาญ

หน้าที่ในการรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ

คุณมีหน้าที่ตามกฎหมายที่จะต้องรายงาน ธุรกรรมที่ผิดปกติ แจ้งให้ FIU-NL ทราบเมื่อคุณพบกิจกรรมที่ตรงตามเกณฑ์ที่กำหนด ข้อผูกพันนี้ใช้กับธนาคาร สถาบันการเงิน และนักบัญชี ทนายความรวมถึงทนายความ ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ ผู้ประเมินราคา และผู้ให้บริการอื่น ๆ ที่ได้รับการแต่งตั้ง

ภาระผูกพันในการรายงานมีอยู่สองรูปแบบ ตัวชี้วัดเชิงวัตถุประสงค์เกี่ยวข้องกับธุรกรรมที่ก่อให้เกิดข้อกำหนดในการรายงานโดยอัตโนมัติ เช่น ธุรกรรมเงินสดที่เกิน 15,000 ยูโร หรือรูปแบบเฉพาะที่กำหนดโดยกฎหมาย

ตัวชี้วัดเชิงอัตวิสัยจำเป็นต้องใช้ดุลยพินิจอย่างมืออาชีพในการระบุธุรกรรมที่ดูไม่สอดคล้องกับข้อมูลส่วนตัวของลูกค้า หรือขาดวัตถุประสงค์ทางเศรษฐกิจที่ชัดเจน คุณต้องรายงานธุรกรรมเหล่านี้ทันทีที่พบ

กฎหมายไม่อนุญาตให้คุณแจ้งให้ลูกค้าทราบว่าคุณได้ยื่นรายงานแล้ว เนื่องจากอาจส่งผลกระทบต่อการสืบสวน การไม่ปฏิบัติตามหน้าที่ในการรายงานอาจส่งผลให้ถูกปรับทางปกครอง ถูกลงโทษทางอาญา และได้รับผลกระทบต่อวิชาชีพ

ขั้นตอนการลงทะเบียนและการรายงาน

คุณต้องลงทะเบียนกับ FIU-NL ก่อนจึงจะสามารถส่งรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติได้ กระบวนการลงทะเบียนกำหนดให้คุณต้องระบุรายละเอียดเกี่ยวกับองค์กรของคุณและแต่งตั้งบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ยื่นรายงานในนามของสถาบันของคุณ

การรายงานจะดำเนินการผ่านทางพอร์ทัลออนไลน์ GOAML โดยคุณจะต้องส่งข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับการทำธุรกรรม ผู้ที่เกี่ยวข้อง และเหตุผลที่ทำให้เกิดความสงสัย คุณต้องแนบเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดและเก็บรักษารายงานของคุณไว้อย่างน้อยห้าปี

ขั้นตอนสำคัญในกระบวนการจัดทำรายงาน:

• ระบุธุรกรรมที่ผิดปกติโดยใช้ตัวชี้วัดที่เป็นรูปธรรมหรืออัตนัย
• รวบรวมเอกสารให้ครบถ้วน รวมถึงเอกสารยืนยันตัวตนลูกค้าและรายละเอียดการทำธุรกรรม
• ส่งรายงานผ่าน GOAML ภายในระยะเวลาที่กำหนด
• รักษาความลับเกี่ยวกับการมีอยู่ของรายงานฉบับนี้
• เก็บรักษารายงานและหลักฐานประกอบทั้งหมดอย่างปลอดภัย

ตัวชี้วัดสำหรับการรายงาน

ตัวชี้วัดเชิงวัตถุประสงค์ คือ เกณฑ์ที่กำหนดไว้อย่างชัดเจนซึ่งต้องมีการรายงานโดยอัตโนมัติ ได้แก่ ธุรกรรมเงินสดที่มีมูลค่าเกิน 15,000 ยูโร ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับเขตอำนาจศาลที่มีความเสี่ยงสูง และรูปแบบเฉพาะ เช่น การจัดโครงสร้างการชำระเงินเพื่อหลีกเลี่ยงเกณฑ์การตรวจจับ

ตัวชี้วัดเชิงอัตวิสัยขึ้นอยู่กับการประเมินอย่างมืออาชีพของคุณเกี่ยวกับพฤติกรรมที่ผิดปกติ คุณควรรายงานเมื่อธุรกรรมขาดเหตุผลทางเศรษฐกิจที่ชัดเจน มีโครงสร้างที่ซับซ้อนผิดปกติ หรือเบี่ยงเบนไปจากรูปแบบกิจกรรมปกติของลูกค้าอย่างมีนัยสำคัญ

ตัวชี้วัดเชิงอัตวิสัยทั่วไป ได้แก่:

• ลูกค้าที่ปฏิเสธที่จะแสดงหลักฐานยืนยันตัวตนหรือข้อมูลมาตรฐาน
• ธุรกรรมที่ไม่สอดคล้องกับกิจกรรมทางธุรกิจที่ทราบของลูกค้า
• ความเร่งรีบหรือความลับที่ผิดปกติเกี่ยวกับการทำธุรกรรม
• มีการเปลี่ยนแปลงคำแนะนำในการทำธุรกรรมบ่อยครั้งโดยไม่มีคำอธิบายที่สมเหตุสมผล

คุณต้องประเมินสถานการณ์แต่ละครั้งโดยอาศัยความรู้เกี่ยวกับลูกค้าและแนวปฏิบัติในอุตสาหกรรม หากไม่แน่ใจว่าธุรกรรมใดเข้าเกณฑ์การรายงานหรือไม่ ควรเลือกที่จะระมัดระวังไว้ก่อนและส่งรายงานไปยัง FIU-NL

ความแตกต่างทางกฎหมายระหว่างการฟอกเงินและธุรกรรมที่ผิดปกติ

การฟอกเงินถือเป็นความผิดทางอาญาภายใต้กฎหมาย กฎหมายดัตช์ในขณะที่ธุรกรรมที่ผิดปกติบางอย่างก่อให้เกิดภาระผูกพันในการรายงานโดยไม่จำเป็นต้องเกี่ยวข้องกับการกระทำผิดทางอาญา ความแตกต่างอยู่ที่เจตนา การมีอยู่ของผลประโยชน์ที่ได้มาจากการกระทำผิดทางอาญา และผลทางกฎหมายที่ตามมา

การกำหนดให้การกระทำเป็นความผิดทางอาญาและการลงโทษ

การฟอกเงินอยู่ภายใต้ประมวลกฎหมายอาญาของเนเธอร์แลนด์ (Wetboek van Strafrecht) และถือเป็นเรื่องร้ายแรง บทลงโทษทางอาญาคุณอาจต้องโทษจำคุกสูงสุดสี่ปีหรือปรับ 82,000 ยูโร สำหรับความผิดขั้นพื้นฐาน

ในกรณีที่มีเหตุฉกรรจ์ โทษจะเพิ่มขึ้นเป็นจำคุกหกปี ความผิดนี้ต้องเป็นการที่คุณจงใจแปลง โอน หรือปกปิดผลประโยชน์ที่ได้จากการกระทำผิดใดๆ

ซึ่งรวมถึงการปกปิดลักษณะที่แท้จริง แหล่งที่มา หรือความเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่ได้มาจากการกระทำผิดทางอาญา ธุรกรรมที่ผิดปกติไม่ได้ถือเป็นความผิดทางอาญาในตัวมันเอง

พวกมันเบี่ยงเบนไปจากรูปแบบปกติโดยพิจารณาจากพฤติกรรมทั่วไปหรือโปรไฟล์ธุรกิจของคุณ สถาบันการเงินจะต้องรายงานธุรกรรมเหล่านี้ไปยัง Financial Intelligence Unit (FIU-เนเธอร์แลนด์) ภายใต้ Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van Terrorisme (Wwft)

ค่าปรับทางปกครองจะถูกเรียกเก็บเมื่อสถาบันการเงินไม่รายงานธุรกรรมที่ผิดปกติอย่างถูกต้อง ค่าปรับเหล่านี้อยู่ภายใต้กรอบของกฎหมาย Wet op de economische delicten

บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามอาจสูงถึง 5 ล้านยูโร หรือ 10% ของรายได้ประจำปีสำหรับนิติบุคคล

บทบาทของเจตนาและความผิด

การฟอกเงินต้องอาศัยเจตนาทางอาญา (opzet) คุณต้องรู้หรือยอมรับโดยเจตนาว่าทรัพย์สินเหล่านั้นได้มาจากการกระทำผิดทางอาญา

หากปราศจากองค์ประกอบทางจิตใจนี้ จะไม่ถือว่าเป็นความผิดฐานฟอกเงินภายใต้กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ อัยการต้องพิสูจน์ให้ได้ว่าคุณเข้าใจที่มาของเงินที่ได้มาโดยผิดกฎหมาย

เจตนาแบบมีเงื่อนไขก็เพียงพอแล้ว – การยอมรับความเป็นไปได้สูงที่ทรัพย์สินเหล่านั้นได้มาจากการกระทำผิดกฎหมายก็ถือว่าผ่านเกณฑ์แล้ว ส่วนธุรกรรมที่ผิดปกติไม่จำเป็นต้องมีเจตนาแต่อย่างใด

ธุรกรรมจะถือว่าผิดปกติก็ต่อเมื่อพิจารณาจากลักษณะเฉพาะที่แตกต่างจากรูปแบบที่คาดการณ์ไว้เท่านั้น คุณไม่จำเป็นต้องมีเจตนาหรือความรู้เกี่ยวกับอาชญากรรมใดๆ

หน้าที่ในการรายงานมีขึ้นเพื่อตรวจจับการฟอกเงิน การสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย หรืออาชญากรรมทางการเงินอื่น ๆ ที่อาจเกิดขึ้น อย่างไรก็ตาม รายงานธุรกรรมที่ผิดปกติไม่ได้กล่าวหาว่าคุณกระทำผิด

แนวทางการสืบสวน

การสืบสวนคดีฟอกเงินเกี่ยวข้องกับ กระบวนการทางอาญา ภายใต้ประมวลกฎหมายวิธีพิจารณาความอาญาของเนเธอร์แลนด์ ตำรวจและอัยการดำเนินการสืบสวนเหล่านี้โดยใช้อำนาจต่างๆ เช่น หมายค้น การยึดทรัพย์สิน และการสอบปากคำผู้ต้องสงสัย

โดยทั่วไป การสอบสวนจะเริ่มต้นหลังจากที่หน่วยงานข่าวกรองทางการเงิน (FIU) ได้รับรายงานธุรกรรมที่น่าสงสัย เจ้าหน้าที่จะประเมินว่าหลักฐานสนับสนุนข้อกล่าวหาทางอาญาหรือไม่ และสามารถพิสูจน์เจตนาได้โดยปราศจากข้อสงสัยหรือไม่

การประเมินธุรกรรมที่ผิดปกติจะดำเนินการตามขั้นตอนทางปกครอง สถาบันการเงินจะวิเคราะห์รูปแบบการทำธุรกรรม กิจกรรมในบัญชี และข้อมูลธุรกิจของคุณ

พวกเขาจะเปรียบเทียบพฤติกรรมของคุณกับตัวชี้วัดความเสี่ยงและนโยบายการปฏิบัติตามกฎระเบียบ คุณอาจได้รับการติดต่อเพื่อขอข้อมูลเพิ่มเติมเพื่อชี้แจงวัตถุประสงค์ทางเศรษฐกิจของการทำธุรกรรม

การสอบสวนเหล่านี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อพิจารณาว่าสถานการณ์ดังกล่าวสมควรที่จะยกระดับไปสู่รายงานธุรกรรมที่น่าสงสัยหรือไม่ ซึ่งสถาบันการเงินจะต้องยื่นรายงานดังกล่าวต่อ FIU-Nederland ต่อไป

ผลกระทบต่อองค์กรและผู้เชี่ยวชาญ

กฎหมายต่อต้านการฟอกเงินของเนเธอร์แลนด์กำหนดภาระผูกพันให้กับหน่วยงานทางการเงินและไม่ใช่ทางการเงินหลากหลายประเภท โดยแต่ละประเภทมีหน้าที่เฉพาะในการระบุและรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ ข้อกำหนดเหล่านี้ส่งผลกระทบต่อทั้งองค์กรและผู้ประกอบวิชาชีพแต่ละราย โดยความรับผิดจะขยายไปถึงนิติบุคคลและบุคคลธรรมดา ขึ้นอยู่กับบทบาทและระดับการปฏิบัติตามกฎหมายของพวกเขา

ผู้ที่มีหน้าที่ปฏิบัติตาม: ขอบเขตของหน่วยงานที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแล

กฎหมายต่อต้านการฟอกเงินและการต่อต้านการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายของเนเธอร์แลนด์ (WWFT) บังคับใช้กับสถาบันการเงินต่างๆ รวมถึงธนาคาร บริษัทประกันภัย และบริษัทลงทุน คุณต้องปฏิบัติตามหากคุณดำเนินธุรกิจในฐานะผู้ให้บริการทางการเงินที่ให้บริการด้านการชำระเงิน การแลกเปลี่ยนเงินตรา หรือสินเชื่อ

วิชาชีพที่ไม่เกี่ยวข้องกับการเงินก็อยู่ภายใต้กรอบเดียวกันนี้เช่นกัน ทนายความ ทนายความรับรองเอกสาร และนักบัญชี ต้องรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติเมื่อให้ความช่วยเหลือลูกค้าในธุรกรรมทางการเงินหรืออสังหาริมทรัพย์

ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบเหล่านี้เมื่อดำเนินการซื้อหรือขายอสังหาริมทรัพย์ นอกจากนี้ หน่วยงานที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลอื่นๆ ได้แก่:

• ผู้ให้บริการด้านความไว้วางใจ ให้บริการจัดตั้งหรือบริหารจัดการบริษัท
• ผู้ให้บริการด้านบริการที่อยู่อาศัย ผู้ที่แจ้งที่อยู่สำนักงานจดทะเบียน
• ผู้ขายสินค้า รับชำระเงินสดตั้งแต่ 10,000 ยูโรขึ้นไป
• ตัวกลาง อำนวยความสะดวกโครงสร้างองค์กรหรือข้อตกลงการเป็นเจ้าของผลประโยชน์

ภาระผูกพันของคุณเริ่มต้นเมื่อคุณให้บริการที่อยู่ในขอบเขตของ Wwft นิติบุคคลและบุคคลธรรมดาที่ดำเนินธุรกิจเหล่านี้มีส่วนรับผิดชอบร่วมกันในการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

หน้าที่ของวิชาชีพทางการเงินและวิชาชีพที่ไม่เกี่ยวข้องกับการเงิน

สถาบันการเงินต้องดำเนินการ ความรอบคอบเนื่องจากลูกค้า ก่อนที่จะเริ่มสร้างความสัมพันธ์ทางธุรกิจ คุณจำเป็นต้องตรวจสอบตัวตนของลูกค้าและผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริง รวมถึงข้อมูล UBO สำหรับนิติบุคคลด้วย

ธนาคารและผู้ให้บริการทางการเงินอื่น ๆ ต้องตรวจสอบธุรกรรมที่เกิดขึ้นอย่างต่อเนื่องและประเมินว่าธุรกรรมเหล่านั้นเข้าข่ายผิดปกติหรือไม่ โดยพิจารณาจากตัวชี้วัดที่เป็นรูปธรรม ผู้ให้บริการด้านวิชาชีพก็ต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดที่คล้ายคลึงกัน

ทนายความผู้รับรองเอกสารต้องตรวจสอบข้อมูลอย่างละเอียดถี่ถ้วนเมื่อดำเนินการโอนกรรมสิทธิ์ทรัพย์สินหรือจัดตั้งนิติบุคคล ส่วนนักบัญชีและทนายความต้องรายงานข้อมูลเมื่อจัดการเงินทุนของลูกค้าหรือให้ความช่วยเหลือในธุรกรรมของบริษัท

หน้าที่เฉพาะของคุณได้แก่:

• การระบุตัวตนลูกค้าและการตรวจสอบเอกสารยืนยันตัวตนของพวกเขา
• การกำหนดผู้เป็นเจ้าของที่แท้จริงสำหรับบุคคลและนิติบุคคล
• การประเมินรูปแบบการทำธุรกรรมเทียบกับตัวบ่งชี้ที่ผิดปกติ
• รายงานธุรกรรมที่ผิดปกติให้แก่ FIU-Netherlands ภายในระยะเวลาที่กำหนด
• เก็บรักษาบันทึกการตรวจสอบประวัติลูกค้าและการติดตามธุรกรรมเป็นเวลาห้าปี

ผู้ประเมินราคาและตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ต้องปฏิบัติตามมาตรการเหล่านี้เมื่อบริการของพวกเขามีส่วนเกี่ยวข้องกับทรัพย์สินมูลค่าสูงหรือการโอนกรรมสิทธิ์อสังหาริมทรัพย์

ความรับผิดของบริษัทเทียบกับความรับผิดส่วนบุคคล

นิติบุคคลมีหน้าที่รับผิดชอบหลักในเรื่องต่อไปนี้ ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามข้อกำหนด ตามกฎหมายของเนเธอร์แลนด์ องค์กรของคุณอาจถูกลงโทษทางปกครองหากไม่ดำเนินการควบคุมอย่างเพียงพอหรือไม่รายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ

สถาบันการเงินอาจถูกปรับเป็นเงินสูงสุดถึง 5 ล้านยูโร หรือ 10% ของรายได้ประจำปี บุคคลธรรมดาที่อยู่ในองค์กรเหล่านี้อาจต้องเผชิญกับโทษปรับเช่นกัน รับผิดส่วนบุคคล.

กรรมการและเจ้าหน้าที่ฝ่ายกำกับดูแลอาจต้องรับผิดชอบหากจงใจไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านการรายงานหรืออำนวยความสะดวกในการฟอกเงิน คุณอาจเสี่ยงต่อการถูกดำเนินคดีอาญาหากการกระทำของคุณเป็นการละเมิดโดยเจตนา

กรรมการและผู้บริหารระดับสูงมีหน้าที่กำกับดูแล การที่คุณไม่กำหนดนโยบายที่เหมาะสมหรือกำกับดูแลอย่างถูกต้อง หน้าที่การปฏิบัติตามกฎระเบียบ อาจส่งผลให้ถูกลงโทษส่วนบุคคลได้

เจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริงของนิติบุคคลอาจถูกตรวจสอบอย่างเข้มงวดหากมีการใช้โครงสร้างองค์กรเพื่อปกปิดเงินที่ได้มาโดยมิชอบ ผู้ให้บริการด้านวิชาชีพอาจต้องเผชิญกับมาตรการลงโทษเพิ่มเติมผ่านทางหน่วยงานกำกับดูแลของตน

ทนายความและเจ้าหน้าที่รับรองเอกสารอาจถูกระงับหรือเพิกถอนใบอนุญาตประกอบวิชาชีพหากฝ่าฝืนกฎระเบียบอย่างร้ายแรง

ข้อกำหนดด้านการบริหารความเสี่ยงและการตรวจสอบวิเคราะห์สถานะ

สถาบันการเงินของเนเธอร์แลนด์ต้องดำเนินการตามกระบวนการที่เป็นระบบเพื่อระบุและจัดการความเสี่ยงด้านการฟอกเงินผ่านการตรวจสอบประวัติลูกค้าและการติดตามอย่างต่อเนื่อง ข้อกำหนดเหล่านี้ต้องการแนวทางที่อิงตามความเสี่ยง โดยปรับระดับมาตรการตามภัยคุกคามเฉพาะที่ความสัมพันธ์กับลูกค้าแต่ละรายนำเสนอ

การตรวจสอบสถานะลูกค้าและผู้ใช้บริการ

คุณต้องทำการตรวจสอบข้อมูลลูกค้าอย่างละเอียดถี่ถ้วนเมื่อทำการจัดตั้งความสัมพันธ์ ความสัมพันธ์ทางธุรกิจ กับลูกค้ารายใหม่ภายใต้กฎระเบียบ AML ของเนเธอร์แลนด์ กระบวนการนี้เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบตัวตนของลูกค้าของคุณโดยใช้แหล่งข้อมูลที่น่าเชื่อถือและเป็นอิสระ

การตรวจสอบประวัติลูกค้าอย่างละเอียดถี่ถ้วน (Client Due Diligence) จำเป็นต้องรวบรวมข้อมูลเฉพาะเกี่ยวกับลักษณะและวัตถุประสงค์ของความสัมพันธ์ทางธุรกิจ คุณต้องรวบรวมเอกสารแสดงตนส่วนบุคคล หลักฐานที่อยู่ และรายละเอียดเกี่ยวกับรูปแบบการทำธุรกรรมที่คาดหวังไว้

ระดับการตรวจสอบที่คุณใช้จะขึ้นอยู่กับประเภทความเสี่ยง การตรวจสอบสถานะลูกค้าแบบมาตรฐานครอบคลุมความสัมพันธ์กับลูกค้าส่วนใหญ่ ในขณะที่การตรวจสอบสถานะลูกค้าแบบเข้มงวดจะใช้กับสถานการณ์ที่มีความเสี่ยงสูงกว่า เช่น การติดต่อกับบุคคลที่มีความเกี่ยวข้องทางการเมือง หรือลูกค้าจากเขตอำนาจศาลที่มีความเสี่ยงสูง

คุณต้องอัปเดตข้อมูลนี้เป็นระยะตลอดความสัมพันธ์ ความถี่ในการอัปเดตขึ้นอยู่กับ... การประเมินความเสี่ยง และการเปลี่ยนแปลงใดๆ ในสถานการณ์ของลูกค้าหรือพฤติกรรมการทำธุรกรรม

แนวทางตามความเสี่ยง

แนวทางที่อิงตามความเสี่ยงช่วยให้คุณจัดสรรทรัพยากรได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยมุ่งเน้นมาตรการที่เข้มงวดมากขึ้นในความสัมพันธ์ที่มีความเสี่ยงสูง คุณต้องระบุ ประเมิน และติดตามความเสี่ยงด้านการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายที่เฉพาะเจาะจงสำหรับสถาบันของคุณ

การประเมินความเสี่ยงของคุณควรพิจารณาปัจจัยต่างๆ เช่น กิจกรรมทางธุรกิจของลูกค้า ที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ รูปแบบการทำธุรกรรม และผลิตภัณฑ์หรือบริการที่เกี่ยวข้อง หากความเสี่ยงสูงขึ้น คุณต้องใช้มาตรการตรวจสอบและตรวจตราอย่างเข้มงวดมากขึ้น

แนวทางนี้ช่วยให้สามารถใช้มาตรการที่ง่ายขึ้นสำหรับสถานการณ์ที่มีความเสี่ยงต่ำ อย่างไรก็ตาม คุณยังคงต้องรับผิดชอบในการแสดงให้เห็นว่าการจัดประเภทความเสี่ยงของคุณนั้นสมเหตุสมผลและมีหลักฐานสนับสนุน

การระบุเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง

คุณต้องระบุและตรวจสอบขั้นสุดท้าย เจ้าของผลประโยชน์ (UBO) ของนิติบุคคลใดๆ ที่คุณทำธุรกิจด้วย ผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริงคือบุคคลธรรมดาใดๆ ที่เป็นเจ้าของหรือควบคุมหุ้นหรือสิทธิออกเสียงมากกว่า 25% ในท้ายที่สุด

กฎหมายของเนเธอร์แลนด์กำหนดให้คุณต้องจัดหาข้อมูลเกี่ยวกับโครงสร้างการเป็นเจ้าของและกลไกการควบคุมของลูกค้าที่เป็นนิติบุคคล คุณควรจัดทำเอกสารแสดงลำดับการเป็นเจ้าของที่นำไปสู่บุคคลธรรมดาที่ได้รับผลประโยชน์หรือควบคุมนิติบุคคลนั้น

เมื่อคุณไม่สามารถระบุผู้เป็นเจ้าของที่แท้จริงได้จากสัดส่วนการถือหุ้น คุณต้องพิจารณาการควบคุมที่ใช้ผ่านวิธีการอื่น ซึ่งรวมถึงการตรวจสอบว่าใครดำรงตำแหน่งผู้บริหารระดับสูงหรือใช้อำนาจควบคุมผ่านข้อตกลงอื่น ๆ

บทลงโทษ การบังคับใช้ และผลที่ตามมาจากการไม่ปฏิบัติตาม

ทางการเนเธอร์แลนด์กำหนดบทลงโทษอย่างหนักสำหรับการละเมิดข้อผูกพันเกี่ยวกับการป้องกันการฟอกเงิน โดยมีโทษตั้งแต่... ค่าปรับทางปกครอง ออกโดยหน่วยงานกำกับดูแลถึง ดำเนินคดีทางอาญา โดยสำนักงานอัยการสูงสุด (Openbaar Ministerie) ความรุนแรงของบทลงโทษขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ เช่น ลักษณะของการละเมิด การกระทำโดยเจตนา และความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นต่อระบบการเงิน

ค่าปรับและบทลงโทษทางปกครอง

องค์กรของคุณอาจต้องเผชิญกับค่าปรับทางปกครองจำนวนมากหากไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านการรายงานภายใต้กฎหมายต่อต้านการฟอกเงินของเนเธอร์แลนด์ ธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์ (DNB) และหน่วยงานกำกับดูแลอื่นๆ มีอำนาจในการลงโทษเหล่านี้โดยไม่จำเป็นต้องดำเนินคดีอาญา

บทลงโทษทางปกครองอาจสูงถึงหลายล้านยูโร ขึ้นอยู่กับความร้ายแรงของการละเมิด ตัวอย่างเช่น การไม่รายงานธุรกรรมที่ผิดปกติหรือกิจกรรมที่น่าสงสัย มักส่งผลให้มีค่าปรับที่สะท้อนถึงความร้ายแรงของการละเมิดและขนาดขององค์กรของคุณ

DNB พิจารณาปัจจัยต่างๆ เช่น ระยะเวลาที่ไม่ปฏิบัติตาม การดำเนินการแก้ไข และประวัติการละเมิดก่อนหน้านี้ การละเมิดทั่วไปที่นำไปสู่ค่าปรับทางปกครอง ได้แก่:

• การไม่ส่งรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติภายในกรอบเวลาที่กำหนด
• ขั้นตอนการตรวจสอบประวัติลูกค้าที่ไม่เพียงพอ
• ระบบควบคุมภายในและระบบตรวจสอบไม่เพียงพอ
• ขาดการฝึกอบรมพนักงานอย่างเหมาะสมเกี่ยวกับข้อกำหนดในการป้องกันการฟอกเงิน

จำนวนเงินค่าปรับมักมีความสัมพันธ์กับยอดขายประจำปีของคุณ ธนาคารกลางเดนมาร์ก (DNB) อาจกำหนดมาตรการเพิ่มเติม เช่น กำหนดให้คุณแต่งตั้งเจ้าหน้าที่กำกับดูแลภายนอก หรือจำกัดกิจกรรมทางธุรกิจบางอย่างจนกว่าคุณจะแสดงให้เห็นถึงการแก้ไขที่เหมาะสม

การดำเนินคดีสาธารณะและข้อกล่าวหาทางอาญา

สำนักงานอัยการสูงสุดของเนเธอร์แลนด์ (Openbaar Ministerie) รับผิดชอบคดีละเมิดร้ายแรงที่ต้องมีการสอบสวนทางอาญา คุณอาจต้องเผชิญกับ... ข้อหาทางอาญาที่อาจเกิดขึ้น เมื่อการไม่ปฏิบัติตามเกี่ยวข้องกับการกระทำผิดโดยเจตนา การเพิกเฉยโดยเจตนา หรือความล้มเหลวอย่างเป็นระบบที่เอื้อต่อการฟอกเงิน

โดยทั่วไป การดำเนินคดีอาญาจะใช้กับกรณีที่เกี่ยวข้องกับการจงใจไม่รายงานธุรกรรมที่น่าสงสัย การมีส่วนร่วมอย่างแข็งขันในแผนการฟอกเงิน หรือการให้ข้อมูลเท็จแก่เจ้าหน้าที่ กระทรวงยุติธรรมอาจดำเนินคดีกับทั้งองค์กรของคุณและกรรมการหรือเจ้าหน้าที่ฝ่ายกำกับดูแลรายบุคคลที่รับผิดชอบ

บทลงโทษทางอาญา ได้แก่:

• การจำคุก สำหรับบุคคลที่กระทำความผิดร้ายแรง อาจถูกจำคุกสูงสุดหกปี
• ค่าปรับทางอาญาของบริษัท โดยไม่มีข้อจำกัดตามกฎหมาย
• คำสั่งห้ามประกอบธุรกิจ ป้องกันไม่ให้คุณดำเนินธุรกิจในภาคการเงิน
• การยึดทรัพย์สิน และการยึดผลประโยชน์

อัยการแยกแยะความแตกต่างระหว่างความประมาทเลินเล่อและการละเมิดโดยเจตนา การไม่ปฏิบัติตามโดยเจตนาหรือความพยายามที่จะขัดขวางการสอบสวนจะส่งผลให้ได้รับโทษที่รุนแรงขึ้นอย่างมาก

ความร่วมมือขององค์กรของคุณในระหว่างการสอบสวนอาจมีผลต่อผลการตัดสินลงโทษ

คำพิพากษาและบรรทัดฐานทางกฎหมายล่าสุดของเนเธอร์แลนด์

ศาลเนเธอร์แลนด์ได้ออกคำพิพากษาสำคัญหลายฉบับที่ชี้แจงมาตรฐานการบังคับใช้และระดับบทลงโทษให้ชัดเจนยิ่งขึ้น ในปี 2023 ธนาคารขนาดใหญ่แห่งหนึ่งของเนเธอร์แลนด์ถูกปรับ 2.6 ล้านยูโรฐานละเลยการรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติอย่างเป็นระบบเป็นเวลาหลายปี

ศาลเน้นย้ำว่าขั้นตอนภายในที่ไม่เพียงพอถือเป็นความประมาทเลินเล่ออย่างร้ายแรงซึ่งสมควรได้รับโทษอย่างหนัก อีกคดีสำคัญหนึ่งเกี่ยวข้องกับผู้ให้บริการด้านการชำระเงินที่ถูกดำเนินคดีฐานจงใจไม่รายงานธุรกรรมที่มีความเสี่ยงสูง

กระทรวงยุติธรรมได้ดำเนินการฟ้องร้องจนศาลตัดสินลงโทษทั้งบริษัทและเจ้าหน้าที่ฝ่ายกำกับดูแล ส่งผลให้บริษัทต้องเสียค่าปรับ 1.8 ล้านยูโร และเจ้าหน้าที่คนดังกล่าวถูกตัดสินจำคุกรอลงอาญา 18 เดือน ตัวอย่างคดีก่อนหน้านี้แสดงให้เห็นว่าศาลจะตรวจสอบว่าคุณได้ดำเนินการตามมาตรการที่เหมาะสมในการตรวจจับและรายงานกิจกรรมที่ผิดปกติหรือไม่

เอกสารของคุณเกี่ยวกับการประเมินความเสี่ยง บันทึกการฝึกอบรม และขั้นตอนการตรวจสอบธุรกรรม ถือเป็นหลักฐานสำคัญ ศาลได้ลดโทษให้กับองค์กรที่แสดงให้เห็นถึงความพยายามอย่างแท้จริงในการปฏิบัติตามกฎระเบียบ แม้จะมีข้อบกพร่องทางเทคนิค ในขณะเดียวกันก็ลงโทษสูงสุดกับหน่วยงานที่จงใจเพิกเฉยต่อพันธะหน้าที่

คำถามที่พบบ่อย

กฎหมายของเนเธอร์แลนด์กำหนดขอบเขตทางกฎหมายที่ชัดเจนระหว่างความผิดฐานฟอกเงินและธุรกรรมที่ผิดปกติ โดยแต่ละประเภทมีข้อกำหนดในการรายงานและบทลงโทษที่แตกต่างกัน สถาบันการเงิน ดำเนินงานภายในประเทศเนเธอร์แลนด์

อะไรคือความแตกต่างทางกฎหมายหลักระหว่างการฟอกเงินและธุรกรรมที่ผิดปกติในประเทศเนเธอร์แลนด์?

ภายใต้กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ การฟอกเงินเกี่ยวข้องกับการกระทำโดยเจตนาเพื่อปกปิดที่มาของเงินที่ได้มาจากการกระทำผิดกฎหมาย คุณจะกระทำความผิดนี้เมื่อคุณปกปิด โอน หรือแปลงทรัพย์สินโดยรู้ว่าทรัพย์สินนั้นได้มาจากการกระทำผิดกฎหมาย

ธุรกรรมที่ผิดปกติ คือกิจกรรมทางการเงินที่เบี่ยงเบนไปจากรูปแบบที่คาดไว้ แต่ก็อาจมีคำอธิบายที่ถูกต้องตามกฎหมาย ธนาคารของคุณต้องรายงานเรื่องเหล่านี้ไปยังหน่วยข่าวกรองทางการเงิน (FIU-Nederland) โดยไม่จำเป็นต้องพิสูจน์เจตนาทางอาญา

ความแตกต่างที่สำคัญอยู่ที่เจตนาและหลักฐาน การฟอกเงินต้องอาศัยความรู้เกี่ยวกับเงินที่ได้มาจากการกระทำผิด และการปกปิดอย่างจงใจ

ธุรกรรมที่ผิดปกติมักต้องมีลักษณะเฉพาะที่ทำให้โดดเด่นภายใต้เกณฑ์ที่เป็นกลาง

กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ให้คำจำกัดความของ "ธุรกรรมที่ผิดปกติ" ในบริบทของกฎระเบียบทางการเงินอย่างไร?

กฎหมายว่าด้วยการป้องกันการก่อการร้ายและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme หรือ WWF) กำหนดนิยามที่คุณต้องปฏิบัติตามไว้ว่า ธุรกรรมที่ผิดปกติ คือ ธุรกรรมใดๆ ที่เบี่ยงเบนไปจากรูปแบบปกติ หรือขาดวัตถุประสงค์ทางเศรษฐกิจหรือทางกฎหมายที่ชัดเจน

กฎระเบียบของเนเธอร์แลนด์กำหนดตัวชี้วัดทั้งแบบวัตถุประสงค์และแบบอัตนัย ตัวชี้วัดแบบวัตถุประสงค์ ได้แก่ ธุรกรรมที่มีมูลค่าเกิน 15,000 ยูโร ทั้งในรูปเงินสดหรือการชำระเงินแบบมีโครงสร้างที่ต่ำกว่าเกณฑ์การรายงาน

ตัวชี้วัดเชิงอัตวิสัยเกี่ยวข้องกับการใช้ดุลยพินิจอย่างมืออาชีพของคุณเกี่ยวกับพฤติกรรมของลูกค้าหรือวัตถุประสงค์ของการทำธุรกรรม คุณต้องพิจารณาถึงข้อมูลส่วนตัวของลูกค้า กิจกรรมทางธุรกิจ และประวัติการทำธุรกรรมด้วย

ธุรกรรมที่ไม่ปกติสำหรับลูกค้ารายหนึ่ง อาจเป็นเรื่องปกติสำหรับลูกค้าอีกรายหนึ่ง ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของแต่ละบุคคล

สถาบันการเงินมีข้อผูกพันในการรายงานอย่างไรบ้างเมื่อตรวจพบการฟอกเงินหรือธุรกรรมที่ผิดปกติในประเทศเนเธอร์แลนด์?

สถาบันของคุณต้องรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติให้ FIU-Nederland ทราบโดยไม่ชักช้า คุณไม่จำเป็นต้องตรวจสอบว่ามีการฟอกเงินเกิดขึ้นจริงหรือไม่ก่อนที่จะรายงาน

Wwft กำหนดให้คุณต้องส่งรายงานทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางพอร์ทัล FIU-Nederland คุณต้องระบุรายละเอียดที่เกี่ยวข้องทั้งหมดเกี่ยวกับการทำธุรกรรม บุคคลที่เกี่ยวข้อง และเหตุผลที่ทำให้เกิดความสงสัย

คุณไม่สามารถแจ้งรายงานให้ลูกค้าทราบได้ ข้อห้ามนี้มีไว้เพื่อปกป้องความลับของการสืบสวนที่อาจเกิดขึ้น

สถาบันของคุณต้องเก็บรักษาบันทึกภายในของรายงานทั้งหมดไว้เป็นเวลาห้าปี สำหรับกรณีที่สงสัยว่ามีการฟอกเงิน คุณต้องรายงานไปยัง FIU-Nederland และอาจต้องยื่นรายงานเพิ่มเติมต่อหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายด้วย

คุณควรนำระบบตรวจสอบธุรกรรมมาใช้เพื่อตรวจจับรูปแบบโดยอัตโนมัติ

กฎหมายของเนเธอร์แลนด์อาจกำหนดบทลงโทษอะไรบ้างสำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบเกี่ยวกับการป้องกันการฟอกเงิน?

บทลงโทษทางปกครองอาจสูงถึง 5 ล้านยูโรสำหรับสถาบันที่ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของ WWFT คุณอาจต้องเผชิญกับบทลงโทษที่สูงขึ้นหากมีการละเมิดอย่างเป็นระบบหรือเกี่ยวข้องกับการละเมิดหลายครั้ง

พนักงานแต่ละคนอาจถูกปรับสูงสุดถึง 1 ล้านยูโรสำหรับการละเมิดส่วนบุคคล นอกจากนี้ สถาบันของคุณอาจเผชิญกับการตักเตือนต่อสาธารณะซึ่งส่งผลเสียต่อชื่อเสียงและความไว้วางใจของลูกค้า

การกระทำผิดนั้นเกิดจากการจงใจหรือประมาทเลินเล่ออย่างร้ายแรง และอาจถูกจำคุกสูงสุดถึงหกปีหากฝ่าฝืนโดยเจตนา

องค์กรของคุณอาจเสี่ยงต่อการสูญเสียใบอนุญาตที่จำเป็นสำหรับการดำเนินงานในภาคบริการทางการเงิน โดยธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์ (DNB) และหน่วยงานกำกับดูแลตลาดการเงินของเนเธอร์แลนด์ (AFM) เป็นผู้ดำเนินการกำกับดูแล

หน่วยงานกำกับดูแลเหล่านี้สามารถกำหนดมาตรการเพิ่มเติมได้ รวมถึงข้อกำหนดการตรวจสอบที่เข้มงวดขึ้น หรือข้อจำกัดในการดำเนินงาน

กฎหมายของเนเธอร์แลนด์จัดประเภทความร้ายแรงของความผิดฐานฟอกเงินอย่างไร และสิ่งนี้มีผลกระทบต่อกระบวนการทางกฎหมายอย่างไร?

กฎหมายของเนเธอร์แลนด์แยกความแตกต่างระหว่างการฟอกเงินทั่วไปและการฟอกเงินโดยเจตนาหรือโดยมืออาชีพ ความผิดทั่วไปภายใต้มาตรา 420bis ของประมวลกฎหมายอาญามีโทษจำคุกไม่เกินสี่ปี

การฟอกเงินซ้ำซากหมายถึงการกระทำผิดซ้ำหลายครั้งหรือการดำเนินการในฐานะส่วนหนึ่งขององค์กร คุณอาจต้องโทษจำคุกสูงสุดถึงหกปีสำหรับความผิดที่ร้ายแรงกว่านี้

ศาลจะพิจารณาปัจจัยต่างๆ รวมถึงจำนวนเงินที่เกี่ยวข้อง ระยะเวลาในการกระทำ และบทบาทของคุณในแผนการดังกล่าว การจัดประเภทนี้มีผลต่อการตัดสินใจของอัยการและการลงโทษ

อัยการอาจเสนอการประนีประนอมสำหรับความผิดเล็กน้อยครั้งแรก ส่วนคดีร้ายแรงจะเข้าสู่กระบวนการพิจารณาคดีอาญาเต็มรูปแบบ โดยมีมาตรฐานการพิสูจน์หลักฐานที่เข้มงวดกว่า

โทษของคุณจะเพิ่มขึ้นหากการฟอกเงินเกี่ยวข้องกับการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายหรืออาชญากรรม organised crime ศาลยังสามารถสั่งยึดทรัพย์สินและห้ามประกอบวิชาชีพได้อีกด้วย

สถาบันการเงินของเนเธอร์แลนด์ต้องปฏิบัติตามกระบวนการใดบ้างเพื่อแยกแยะความแตกต่างระหว่างการฟอกเงินและธุรกรรมที่ผิดปกติได้อย่างมีประสิทธิภาพ?

คุณต้องดำเนินการตามขั้นตอนการตรวจสอบสถานะลูกค้าโดยพิจารณาจากความเสี่ยง ซึ่งรวมถึงการตรวจสอบตัวตนของลูกค้า การทำความเข้าใจความสัมพันธ์ทางธุรกิจ และการติดตามธุรกรรมตลอดระยะเวลาความสัมพันธ์

โปรแกรมการปฏิบัติตามกฎระเบียบของคุณควรรวมถึงระบบตรวจสอบธุรกรรมอัตโนมัติ ระบบเหล่านี้จะแจ้งเตือนกิจกรรมที่ตรงกับตัวบ่งชี้ธุรกรรมที่ผิดปกติ

สำหรับกรณีที่ซับซ้อน จำเป็นต้องมีการตรวจสอบด้วยตนเอง คุณต้องมีเจ้าหน้าที่ที่ได้รับการฝึกฝอบมาอย่างดี ซึ่งเข้าใจทั้งตัวชี้วัดเชิงวัตถุและปัจจัยเสี่ยงเชิงอัตวิสัย

ทีมของคุณต้องประเมินว่ารูปแบบที่ผิดปกติเหล่านั้นบ่งชี้ถึงเหตุการณ์ที่ไม่ร้ายแรงหรืออาจเป็นการฟอกเงินหรือไม่ บันทึกกระบวนการตัดสินใจของคุณสำหรับการประเมินแต่ละครั้ง

คุณควรบันทึกเหตุผลที่ธุรกรรมนั้นถูกพิจารณาว่าผิดปกติ และข้อมูลเพิ่มเติมที่คุณรวบรวมได้ การฝึกอบรมพนักงานอย่างสม่ำเสมอจะช่วยให้คุณมีความรู้ที่ทันสมัยเกี่ยวกับประเภทของธุรกรรมและข้อกำหนดทางกฎหมาย

สถาบันของคุณต้องปรับปรุงขั้นตอนการปฏิบัติงานให้สอดคล้องกับคำแนะนำใหม่ที่ออกโดย FIU-Nederland และผู้บังคับบัญชา