การปฏิบัติตามมาตรการคว่ำบาตร หมายถึง การตรวจสอบก่อนการเคลื่อนย้ายเงินหรือการขนส่งสินค้า ว่าไม่มีคู่สัญญา เจ้าของ เรือ หรือผู้ใช้ปลายทางรายใดที่อยู่ภายใต้มาตรการจำกัด และจากนั้นจึงทำการอายัดและรายงานสิ่งต่างๆ ที่กฎหมายกำหนดให้ต้องอายัดและรายงาน สำหรับธุรกิจในเนเธอร์แลนด์ กฎที่บังคับใช้โดยตรงคือระเบียบการคว่ำบาตรของสหภาพยุโรป ซึ่งบังคับใช้ในระดับประเทศผ่านทางกฎหมาย Sanctiewet 1977 การฝ่าฝืนถือเป็นความผิดทางเศรษฐกิจภายใต้กฎหมาย Wet op de economische delicten (WED) ข้อกำหนดที่ทำให้บริษัทส่วนใหญ่ประสบปัญหาไม่ใช่รายชื่อบริษัทที่ถูกคว่ำบาตร แต่เป็นการทดสอบการเป็นเจ้าของและการควบคุม กล่าวคือ บริษัทที่ไม่ได้จดทะเบียนจะถูกพิจารณาว่าเป็นบริษัทจดทะเบียนทันทีที่บุคคลหรือกลุ่มที่จดทะเบียนอย่างน้อยหนึ่งรายถือหุ้น 50 เปอร์เซ็นต์ขึ้นไป
ธุรกิจในเนเธอร์แลนด์ต้องปฏิบัติตามมาตรการคว่ำบาตรอย่างไรบ้าง
ทุกกิจการที่จัดตั้งขึ้นในเนเธอร์แลนด์ต้องปฏิบัติตามมาตรการคว่ำบาตรของสหภาพยุโรป เช่นเดียวกับพลเมืองชาวดัตช์ทุกคนและทุกธุรกิจที่ดำเนินการทั้งหมดหรือบางส่วนภายในดินแดนของเนเธอร์แลนด์ ภาระผูกพันนี้ไม่ได้จำกัดอยู่แค่ผู้ส่งออกและธนาคารเท่านั้น แต่ยังครอบคลุมถึงผู้ขนส่งที่จัดการการขนส่ง บริษัทซอฟต์แวร์ที่ให้ใบอนุญาต นักบัญชีที่ออกใบแจ้งหนี้ เจ้าของที่ดินที่ให้เช่าพื้นที่คลังสินค้า และผู้ถือหุ้นที่ได้รับเงินปันผล มาตรการจำกัดเหล่านี้ส่งผลกระทบต่อเงินทุนและทรัพยากรทางเศรษฐกิจ สินค้าและเทคโนโลยี รวมถึงบริการต่างๆ อีกมากมาย
โดยสรุปแล้ว หน้าที่นี้ประกอบด้วยข้อผูกพันที่เกิดขึ้นซ้ำๆ สี่ประการ คุณต้องรู้ว่าคุณกำลังติดต่อกับใคร รวมถึงใครเป็นเจ้าของและควบคุมพวกเขาในท้ายที่สุด คุณต้องรู้ว่าคุณกำลังจัดหาอะไรและมันจะไปอยู่ที่ไหนในที่สุด คุณต้องหยุดและระงับทันทีที่พบการจับคู่ ไม่ใช่หลังจากที่คุณได้รับคำแนะนำแล้ว และคุณต้องรายงานต่อหน่วยงานที่ระเบียบกำหนด ภายในระยะเวลาที่กำหนด นโยบาย เครื่องมือคัดกรอง และการฝึกอบรมทุกอย่างมีอยู่เพื่อทำให้สิ่งทั้งสี่นี้เกิดขึ้นได้อย่างน่าเชื่อถือและทำซ้ำได้
ไม่มีเกณฑ์ขั้นต่ำ การจ่ายเงินจำนวนเล็กน้อยให้กับคู่สัญญาที่ระบุไว้ถือเป็นการละเมิดในลักษณะเดียวกับการจ่ายเงินจำนวนมาก และข้อเท็จจริงที่ว่าการจัดส่งนั้นเป็นไปตามปกติ ไม่ทำกำไร หรือเป็นการช่วยเหลือลูกค้าเก่าแก่ ก็ไม่ได้เปลี่ยนแปลงอะไร การละเมิดมาตรการคว่ำบาตรไม่ได้ขึ้นอยู่กับเจตนาเพียงอย่างเดียว ข้อห้ามต่างๆ ถูกร่างขึ้นอย่างเป็นกลาง และการไม่มีเจตนาไม่สุจริตส่งผลต่อบทลงโทษมากกว่าความผิด การไม่รู้โครงสร้างการเป็นเจ้าของของคู่สัญญาไม่ใช่ข้อแก้ตัว หากการสอบถามอย่างสมเหตุสมผลจะเปิดเผยข้อมูลนั้นได้
มีประเด็นเรื่องคำศัพท์หนึ่งที่ควรทำความเข้าใจให้ชัดเจนตั้งแต่ต้น เพราะเป็นประเด็นที่ก่อให้เกิดความสับสนอย่างแท้จริง คำว่า "มาตรการลงโทษ" (sanction) ถูกใช้ในสองความหมายที่แตกต่างกันอย่างสิ้นเชิงในกฎหมายดัตช์ บทความนี้กล่าวถึงมาตรการจำกัดที่บังคับใช้กับรัฐ หน่วยงาน และบุคคลในฐานะเครื่องมือของนโยบายต่างประเทศ สำหรับมาตรการลงโทษในความหมายของการลงโทษทางอาญาและทางปกครอง โปรดดูคู่มือฉบับสมบูรณ์ของเรา เกี่ยวกับมาตรการลงโทษระหว่างประเทศและ ภายในประเทศ
ที่มาของกฎ: ข้อบังคับของสหภาพยุโรป, กฎหมาย Sanctiewet 1977 และกฎหมาย WED
มาตรการคว่ำบาตรของสหภาพยุโรปอยู่ในรูปของระเบียบข้อบังคับของคณะมนตรี ซึ่งมีผลบังคับใช้โดยตรงในเนเธอร์แลนด์โดยไม่ต้องมีการดำเนินการใดๆ ระเบียบเหล่านี้จะมีผลบังคับใช้เมื่อมีการประกาศในวารสารทางการ ในทางปฏิบัติคือวันที่ประกาศนั้นปรากฏ ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมคู่สัญญาที่เคยยอมรับได้ในบ่ายวันศุกร์จึงอาจถูกห้ามในเช้าวันจันทร์ ระเบียบข้อบังคับที่สำคัญที่สุดในทางปฏิบัติ ได้แก่ ระเบียบการอายัดทรัพย์สินที่ประกาศใช้ในปี 2014 เพื่อตอบสนองต่อสถานการณ์ในยูเครน ระเบียบข้อบังคับเกี่ยวกับรัสเซียในภาคส่วนต่างๆ ในปีเดียวกัน ระเบียบข้อบังคับเกี่ยวกับอิหร่านในปี 2012 และระเบียบข้อบังคับเกี่ยวกับสินค้าสองวัตถุประสงค์ในปี 2021
กฎหมายภายในประเทศเป็นกลไกในการบังคับใช้ พระราชบัญญัติควบคุมสินค้าปี 1977 (Sanctiewet 1977) เป็นกฎหมายกรอบที่ให้อำนาจรัฐมนตรีที่รับผิดชอบในการออกคำสั่งควบคุมสินค้า (sanctieregelingen) จัดการกำกับดูแล และสร้างกลไกที่เปลี่ยนการฝ่าฝืนกฎระเบียบของสหภาพยุโรปให้เป็นการกระทำที่ลงโทษได้ในเนเธอร์แลนด์ สำหรับสถาบันการเงิน พระราชบัญญัติควบคุมสินค้าปี 1977 กำหนดให้ธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์ (De Nederlandsche Bank) และสำนักงานกำกับดูแลตลาดการเงิน (Autoriteit Financiele Markten) เป็นหน่วยงานกำกับดูแล และระเบียบข้อบังคับเกี่ยวกับการควบคุมสินค้าปี 1977 (Regeling toezicht Sanctiewet 1977) กำหนดให้สถาบันเหล่านั้นต้องรักษาระบบการบริหารจัดการและการควบคุมภายในที่เพียงพอ และรายงานกรณีใดๆ ที่ตรงกับข้อกำหนดต่อหน่วยงานกำกับดูแลโดยไม่ชักช้า บริษัทนอกภาคการเงินไม่มีหน่วยงานกำกับดูแลตามใบอนุญาต ซึ่งมักถูกเข้าใจผิดว่าไม่มีข้อผูกมัด แต่ไม่ใช่เช่นนั้น เพียงแต่หมายความว่าการบังคับใช้จะเกิดขึ้นผ่านทางศุลกากรและกฎหมายอาญามากกว่าผ่านการเจรจากำกับดูแล
กฎหมายอาญาดังกล่าวคือกฎหมายว่าด้วยความผิดทางเศรษฐกิจ (Wet op de economische delicten) การฝ่าฝืนกฎที่กำหนดภายใต้กฎหมาย Sanctiewet 1977 ถือเป็นความผิดทางเศรษฐกิจ หากกระทำโดยเจตนาถือเป็นความผิดทางอาญา (misdrijf) มิเช่นนั้นจะถือเป็นความผิดทางกฎระเบียบ (overtreding) กฎหมาย WED กำหนดโทษจำคุก ปรับ ริบผลกำไร และมาตรการเพิ่มเติม เช่น การสั่งให้กิจการอยู่ภายใต้การดูแลของศาล หรือสั่งปิดกิจการ การสืบสวนสอบสวนดำเนินการโดย FIOD ภายใต้การกำกับดูแลของ Functioneel Parket ซึ่งเป็นหน่วยงานเฉพาะทางของสำนักงานอัยการที่ดูแลคดีอาชญากรรมทางเศรษฐกิจและการเงิน
มีพัฒนาการสองประการที่ควรติดตาม ในระดับสหภาพยุโรป คำสั่ง (EU) 2024/1226 ลงวันที่ 24 เมษายน 2024 กำหนดให้ประเทศสมาชิกต้องกำหนดให้การละเมิดมาตรการคว่ำบาตรที่ระบุไว้เป็นความผิดทางอาญา รวมถึงการหลีกเลี่ยงมาตรการคว่ำบาตร และต้องกำหนดบทลงโทษที่มีประสิทธิภาพสำหรับนิติบุคคล ในระดับประเทศ ร่างกฎหมายว่าด้วยมาตรการคว่ำบาตรระหว่างประเทศ (Wet internationale sanctiemaatregelen) ได้ถูกเสนอต่อสภาผู้แทนราษฎรเมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2026 และยังอยู่ระหว่างการพิจารณา กฎหมายฉบับนี้จะเข้ามาแทนที่กฎหมายคว่ำบาตรปี 1977 (Sanctiewet 1977) เป็นส่วนใหญ่ จะสร้างจุดรายงานกลาง (Centraal Meldpunt Sancties) เพียงแห่งเดียว และเพิ่มการบังคับใช้ทางปกครองควบคู่ไปกับการดำเนินคดีอาญา จนกว่าร่างกฎหมายฉบับนี้จะผ่านและมีผลบังคับใช้โดยพระราชกฤษฎีกา กฎหมายคว่ำบาตรปี 1977 ยังคงมีผลบังคับใช้อย่างเต็มรูปแบบ
เนื้อหาสาระสำคัญของมาตรการต่อรัสเซียเปลี่ยนแปลงไปในแต่ละชุด และการนำเสนอทั้งหมดในที่นี้จะทำให้ข้อมูลล้าสมัยภายในไม่กี่สัปดาห์ สำหรับรายละเอียดของชุดมาตรการต่างๆ และขอบเขตความครอบคลุม โปรดดูภาพรวมของมาตรการคว่ำบาตรเพิ่มเติมต่อรัสเซียและสำหรับความเป็นจริงในทางปฏิบัติของการค้ากับภูมิภาค โปรดดูที่แผนกยูเรเซียและ CIS ของ เรา
การคัดกรอง: คุณตรวจสอบรายชื่อใดบ้าง และบ่อยแค่ไหน
การตรวจสอบคัดกรองเป็นหัวใจหลักของการปฏิบัติตามมาตรการคว่ำบาตร และเป็นการตรวจสอบกับรายชื่อต่างๆ มากกว่าการตรวจสอบกับประเทศต่างๆ แหล่งข้อมูลที่เชื่อถือได้สำหรับธุรกิจในเนเธอร์แลนด์คือรายชื่อบุคคล กลุ่ม และนิติบุคคลที่อยู่ภายใต้มาตรการคว่ำบาตรทางการเงินของสหภาพยุโรป ซึ่งดูแลโดยคณะกรรมาธิการยุโรปและแสดงไว้ในแผนที่มาตรการคว่ำบาตรของสหภาพยุโรป การกำหนดรายชื่อโดยองค์การสหประชาชาติจะมาถึงคุณผ่านทางรายชื่อของสหภาพยุโรปเดียวกันนี้ นอกจากนี้ยังมีรายชื่อการก่อการร้ายระดับชาติที่ดูแลโดยรัฐบาลเนเธอร์แลนด์ และสำหรับบริษัทที่มีความเกี่ยวข้องกับสหรัฐอเมริกา จะมีรายชื่อบุคคลที่ถูกกำหนดเป็นพิเศษ (Specially Designated Nationals) ของสำนักงานควบคุมทรัพย์สินต่างประเทศ (Office of Foreign Assets Control) ด้วย
ขอบเขตของคู่สัญญาที่คุณตรวจสอบนั้นกว้างกว่าคู่สัญญาที่คุณออกใบแจ้งหนี้ โปรแกรมการตรวจสอบที่น่าเชื่อถือจะตรวจสอบลูกค้า บริษัทแม่และผู้ถือหุ้นของลูกค้า กรรมการและผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย ซัพพลายเออร์และผู้รับเหมาช่วง ตัวแทนและคนกลาง ผู้ขนส่งสินค้าและผู้ขนส่ง ธนาคารทั้งสองฝ่ายที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงิน บริษัทประกันภัย และผู้ใช้ปลายทางที่ระบุชื่อไว้ในเอกสารการขนส่ง ในกรณีที่สินค้าขนส่งทางทะเลหรือทางอากาศ เรือและเครื่องบินจะถูกกำหนดสิทธิ์เฉพาะและระบุด้วยหมายเลข IMO หรือเครื่องหมายทะเบียนแทนที่จะใช้ชื่อ เนื่องจากชื่ออาจเปลี่ยนแปลงได้ แต่หมายเลข IMO ไม่เปลี่ยนแปลง
จังหวะเวลาสำคัญพอๆ กับความครอบคลุม การตรวจสอบเฉพาะตอนเริ่มต้นนั้นไร้ประโยชน์ เพราะมีการเพิ่มข้อกำหนดใหม่ๆ อย่างต่อเนื่องและมีผลบังคับใช้ทันที จังหวะการทำงานที่ได้ผลคือ การตรวจสอบตอนเริ่มต้น การตรวจสอบก่อนการทำธุรกรรมหรือการจัดส่งที่สำคัญแต่ละครั้ง และการตรวจสอบซ้ำโดยอัตโนมัติของไฟล์คู่สัญญาโดยรวมทุกครั้งที่มีการอัปเดตรายชื่อของสหภาพยุโรป บันทึกวันที่ เวอร์ชันของรายชื่อ และผลการตรวจสอบทุกครั้ง เมื่อหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายตรวจสอบไฟล์อีกครั้งในอีกสองปีข้างหน้า คำถามไม่ใช่ว่าคุณถูกต้องหรือไม่ แต่เป็นว่าคุณสามารถแสดงให้เห็นได้หรือไม่ว่าคุณรู้เรื่องนี้เมื่อใด
ควรคาดการณ์ถึงผลลัพธ์ที่ผิดพลาดและวางแผนรับมือไว้ การถอดเสียงจากอักษรซีริลลิกและภาษาเปอร์เซียทำให้เกิดการสะกดชื่อเดียวกันได้หลายแบบ นามสกุลที่พบบ่อยก็สร้างความสับสน และเกณฑ์การจับคู่ที่ไม่ชัดเจนที่ตั้งไว้แน่นเกินไปจะซ่อนผลลัพธ์ที่ถูกต้อง ในขณะที่เกณฑ์ที่ตั้งไว้หลวมเกินไปจะทำให้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบมองข้ามไป คำตอบคือขั้นตอนการจัดการผลลัพธ์ที่เป็นลายลักษณ์อักษร: ใครเป็นผู้ตรวจสอบผลลัพธ์ที่อาจเกิดขึ้น ข้อมูลเพิ่มเติมใดบ้างที่ต้องรวบรวม ใครเป็นผู้มีอำนาจอนุมัติ และใครต้องได้รับแจ้งหากผลลัพธ์นั้นยังคงอยู่ การอนุมัติเป็นเรื่องของการตัดสินใจและควรบันทึกไว้ในแฟ้มพร้อมเหตุผล
การตรวจสอบการคว่ำบาตรมักถูกเข้าใจผิดว่าเป็นกระบวนการตรวจสอบสถานะลูกค้าภายใต้กฎหมายว่าด้วยการป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme หรือ Wwft) ซึ่งทั้งสองอย่างนั้นแตกต่างกันอย่างแท้จริง การตรวจสอบสถานะลูกค้าภายใต้ Wwft ใช้ได้เฉพาะกับสถาบันที่ถูกกำหนดไว้เท่านั้น โดยพิจารณาจากความเสี่ยง และอนุญาตให้ใช้วิธีการที่เหมาะสม ในขณะที่กฎการคว่ำบาตรใช้กับทุกคนและไม่อนุญาตให้ใช้วิธีการที่เหมาะสม กล่าวคือ บุคคลที่อยู่ในรายชื่อจะถูกห้ามอย่างเด็ดขาด ในทางปฏิบัติแล้วทั้งสองระบบจะเสริมซึ่งกันและกัน และโดยปกติแล้วเอกสารเดียวกันจะใช้สำหรับทั้งสองระบบ สำหรับด้านการระบุตัวตนลูกค้า โปรดดูคู่มือของเราเกี่ยวกับภาระผูกพัน KYCและสำหรับภาพรวมของอาชญากรรมทางการเงินที่กว้างขึ้น โปรดดู คู่มือของเราเกี่ยวกับการฟอกเงินในเนเธอร์แลนด์โปรดทราบว่าการฟอกเงินนั้นถูกกำหนดให้เป็นความผิดทางอาญาในมาตรา 420bis ถึง 420quater ของกฎหมายอาญา (Wetboek van Strafrecht) ไม่ใช่ใน Wwft ซึ่งกำหนดหน้าที่ในการป้องกันเท่านั้น
การทดสอบความเป็นเจ้าของและการควบคุม: เหตุใด 50 เปอร์เซ็นต์จึงเป็นตัวตัดสิน
ถึงแม้ว่าหน่วยงานนั้นจะไม่ปรากฏอยู่ในรายชื่อใด ๆ เลย แต่ก็ยังถือว่าอยู่ในรายชื่อหากหน่วยงานนั้นเป็นเจ้าของหรือควบคุมโดยฝ่ายที่อยู่ในรายชื่อ นี่คือกฎที่สำคัญที่สุดเพียงข้อเดียวในการปฏิบัติงานด้านการคว่ำบาตรทางการค้า และเป็นกฎที่มักถูกมองข้ามมากที่สุด เพราะการตรวจสอบชื่อกับรายชื่อรวมแล้วไม่พบอะไรเลย และเรื่องก็จะถูกปิดไป
การเป็นเจ้าของเป็นเกณฑ์ที่ชัดเจน หากบุคคลหรือนิติบุคคลที่จดทะเบียนถือครองกรรมสิทธิ์ในนิติบุคคลอื่นตั้งแต่ 50 เปอร์เซ็นต์ขึ้นไป นิติบุคคลนั้นก็จะเข้าข่าย และเงินทุนและทรัพยากรทางเศรษฐกิจของนิติบุคคลนั้นจะต้องถูกอายัดในลักษณะเดียวกัน การถือครองอาจเป็นแบบตรงหรือแบบอ้อม และจะนำสัดส่วนการถือครองของหลายฝ่ายที่จดทะเบียนมารวมกัน ดังนั้น ผู้ถือหุ้นที่จดทะเบียนสองรายที่มีสัดส่วนการถือครอง 30 เปอร์เซ็นต์และ 25 เปอร์เซ็นต์ตามลำดับ ก็จะผ่านเกณฑ์แม้ว่าแต่ละรายจะไม่ได้ผ่านเกณฑ์เพียงลำพังก็ตาม เนื่องจากเกณฑ์นี้เป็นการรวมสัดส่วน จึงต้องติดตามบริษัทโฮลดิ้งระดับกลางหลายระดับ แทนที่จะหยุดอยู่ที่บริษัทที่ไม่ได้จดทะเบียนในระดับแรก
การควบคุมเป็นการทดสอบแยกต่างหากและไม่เกี่ยวข้องกับเปอร์เซ็นต์ใดๆ ทั้งสิ้น ฝ่ายที่จดทะเบียนอาจควบคุมนิติบุคคลได้โดยผ่านสิทธิ์ในการแต่งตั้งหรือถอดถอนกรรมการส่วนใหญ่ ผ่านข้อตกลงผู้ถือหุ้นที่ให้อิทธิพลเหนือกว่า ผ่านการควบคุมการบริหารจัดการในแต่ละวัน ผ่านการค้ำประกันหนี้สินของนิติบุคคล หรือผ่านข้อตกลงอื่นๆ ที่ทำให้สามารถสั่งการกิจการของนิติบุคคลได้ การถือหุ้นส่วนน้อยร่วมกับสิทธิ์ดังกล่าวก็เพียงพอแล้ว นี่คือเหตุผลที่แผนผังการถือหุ้นเพียงอย่างเดียวไม่เพียงพอ และทำไมจึงจำเป็นต้องตรวจสอบเอกสารข้อบังคับและข้อตกลงผู้ถือหุ้นใดๆ สำหรับคู่สัญญาที่มีความเสี่ยงสูง
การติดต่อกับนิติบุคคลที่บริษัทจดทะเบียนถือหุ้น 50 เปอร์เซ็นต์ขึ้นไปนั้น ในทางกฎหมายแล้วเหมือนกับการติดต่อกับบริษัทจดทะเบียนโดยตรง การไม่ตรวจสอบโครงสร้างการถือหุ้นนั้นไม่ถือเป็นข้อแก้ตัว
อย่าสับสนเกณฑ์นี้กับตัวเลข 25 เปอร์เซ็นต์ที่คุ้นเคยจากทะเบียนผู้ถือหุ้นที่แท้จริง (UBO) 25 เปอร์เซ็นต์เป็นเกณฑ์ของ Wwft สำหรับการระบุผู้ถือหุ้นที่แท้จริง มันบอกคุณว่าคุณต้องระบุใคร 50 เปอร์เซ็นต์ขึ้นไปเป็นเกณฑ์การคว่ำบาตร มันบอกคุณว่าคุณไม่ควรจ่ายเงินให้ใคร การนำสองสิ่งนี้มาปะปนกันจะทำให้เกิดข้อผิดพลาดคลาสสิกสองประการ: การยกเลิกความสัมพันธ์กับคู่สัญญาเพราะไม่มีผู้ถือหุ้นรายใดรายหนึ่งที่จดทะเบียนมีสัดส่วนการถือหุ้นถึง 25 เปอร์เซ็นต์ และการระงับความสัมพันธ์ที่จริงแล้วอยู่นอกเหนือการทดสอบการเป็นเจ้าของ
ในทางปฏิบัติ หมายความว่าต้องขอแผนผังการถือหุ้นฉบับปัจจุบันจากคู่สัญญาที่มีความเสี่ยงสูงทุกราย โดยระบุรายละเอียดถึงบุคคลธรรมดา ตรวจสอบความถูกต้องกับทะเบียนบริษัทที่เชื่อถือได้ บันทึกวันที่ตรวจสอบ และกำหนดให้คู่สัญญาแจ้งให้ทราบหากมีการเปลี่ยนแปลงใดๆ นอกจากนี้ โครงสร้างการถือหุ้นยังอาจถูกปรับโครงสร้างใหม่โดยเจตนาเพื่อให้ต่ำกว่าเกณฑ์ ดังนั้นแผนผังที่ได้รับก่อนการกำหนดสถานะความเสี่ยงควรได้รับการปรับปรุงให้ทันสมัยหลังจากนั้น
การระงับเหตุและรายงาน: สิ่งที่คุณต้องทำ และคุณต้องแจ้งให้ใครทราบ
เมื่อมีการยืนยันการจับคู่แล้ว ภาระผูกพันจะเกิดขึ้นทันทีและมีสองประการ คือ การระงับ และการรายงาน การระงับหมายความว่าไม่มีอะไรหลุดพ้นจากการควบคุมของคุณ การชำระเงินจะหยุดลง สินค้าจะไม่ถูกปล่อยออกมา บริการจะถูกระงับ ยอดคงเหลือเครดิตจะคงอยู่ที่เดิม และไม่มีทรัพยากรทางเศรษฐกิจใด ๆ ถูกส่งมอบให้กับฝ่ายที่ระบุไว้ไม่ว่าโดยตรงหรือโดยอ้อม การส่งมอบนั้นหมายความอย่างกว้างขวาง เช่น การจ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์ที่จะส่งต่อเงินนั้น การปล่อยสินค้าที่สามารถขายได้ หรือการให้บริการที่มีมูลค่าทางเศรษฐกิจ ล้วนอยู่ในขอบเขตนี้ คุณไม่สามารถนำจำนวนเงินที่ถูกระงับไปหักล้างกับหนี้ และคุณไม่สามารถปล่อยสินค้าโดยใช้การค้ำประกันจากธนาคารได้
ปัจจุบัน การรายงานในเนเธอร์แลนด์ยังกระจัดกระจาย ซึ่งเป็นปัญหาที่ร่างกฎหมายว่าด้วยการอายัดทรัพย์สินระหว่างประเทศ (Wet internationale sanctiemaatregelen) กำลังจะแก้ไข โดยมีเป้าหมายที่จะรวมศูนย์การรายงานการอายัดทรัพย์สิน (Centraal Meldpunt Sancties) เพียงแห่งเดียว จนกว่าจะมีกฎหมายดังกล่าว การรายงานจะถูกส่งไปยังกระทรวงที่รับผิดชอบประเภทของทรัพย์สินนั้นๆ ทรัพย์สินทางการเงินที่ถูกอายัดจะถูกรายงานไปยังกระทรวงการคลัง กิจการและหุ้นที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์จะถูกรายงานไปยังกระทรวงเศรษฐกิจ อสังหาริมทรัพย์จะถูกรายงานไปยังกระทรวงมหาดไทยและกิจการราชอาณาจักร เรือและเครื่องบินจะถูกรายงานไปยังกระทรวงโครงสร้างพื้นฐานและการจัดการน้ำ และวัตถุทางวัฒนธรรมจะถูกรายงานไปยังกระทรวงศึกษาธิการ วัฒนธรรม และวิทยาศาสตร์ ที่อยู่การรายงานปัจจุบันเผยแพร่บนเว็บไซต์ rijksoverheid.nl และเนเธอร์แลนด์จะส่งข้อมูลต่อไปยังคณะกรรมาธิการยุโรป
รายชื่อบุคคลหรือองค์กรที่ถูกกำหนดภายใต้ระบอบการปกครองของรัสเซีย เบลารุส เฮติ หรืออิหร่าน มีหน้าที่แยกต่างหาก โดยต้องแจ้งทรัพย์สินที่ตนถือครองอยู่ในสหภาพยุโรปภายในหกสัปดาห์นับจากวันที่ถูกขึ้นบัญชีดำ การไม่แจ้งถือเป็นการละเมิด และเป็นหนึ่งในช่องทางที่ทำให้ทรัพย์สินที่ซ่อนเร้นถูกเปิดเผย
สถาบันการเงินที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลของธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์ (De Nederlandsche Bank) หรือสำนักงานกำกับดูแลตลาดการเงิน (Autoriteit Financiele Markten) จะต้องรายงานข้อมูลที่ตรงกันไปยังหน่วยงานกำกับดูแลของตนเองโดยไม่ชักช้า ภายใต้กฎหมายว่าด้วยการตรวจสอบสินทรัพย์ปี 1977 (Regeling toezicht Sanctiewet 1977) นอกเหนือจากการรายงานสินทรัพย์ใดๆ ต่อกระทรวง สำหรับสถาบันการเงินอื่นๆ กฎเกณฑ์ปฏิบัติง่ายๆ คือ หากคุณถือครองสิ่งใดสิ่งหนึ่งที่เป็นของหรือเป็นประโยชน์ต่อบริษัทจดทะเบียน หน่วยงานรัฐบาลจะต้องได้รับแจ้ง และต้องแจ้งโดยเร็วที่สุด
การยกเลิกการระงับสัญญาไม่ใช่สิ่งที่คุณสามารถตัดสินใจได้ด้วยตนเอง หากกฎระเบียบอนุญาตให้มีการยกเว้นในกรณีที่จำเป็นพื้นฐาน ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ สัญญาที่มีอยู่ก่อนแล้ว หรือเพื่อมนุษยธรรม กระทรวงที่เกี่ยวข้องจะต้องอนุมัติล่วงหน้าเป็นลายลักษณ์อักษร และอยู่ภายใต้เงื่อนไขที่กฎระเบียบกำหนดไว้ ระยะเวลาการยุติสัญญาก็เช่นเดียวกัน คือ เป็นกำหนดเวลาที่แน่นอนที่เขียนไว้ในกฎระเบียบ ไม่ใช่ระยะเวลาผ่อนผันที่ต่อรองได้ และเมื่อหมดระยะเวลาดังกล่าว การดำเนินการใดๆ ก็ตามจะกลายเป็นสิ่งต้องห้ามไม่ว่าสัญญาจะระบุไว้อย่างไรก็ตาม
การควบคุมการส่งออก สินค้าสองวัตถุประสงค์ และการหลีกเลี่ยงข้อห้าม
การตรวจสอบการคว่ำบาตรเกี่ยวข้องกับว่าใคร ส่วนการควบคุมการส่งออกเกี่ยวข้องกับอะไร สินค้าสองวัตถุประสงค์ หมายถึงสินค้า ซอฟต์แวร์ และเทคโนโลยีที่มีทั้งการใช้งานทางพลเรือนและทางทหาร จำเป็นต้องมีใบอนุญาตสำหรับการส่งออกออกจากสหภาพยุโรปภายใต้กฎระเบียบสินค้าสองวัตถุประสงค์ ในเนเธอร์แลนด์ ใบอนุญาตออกโดย Centrale Dienst voor In- en Uitvoer ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของกรมศุลกากร โดยอิงตามนโยบายที่กำหนดโดยกระทรวงการต่างประเทศ รายการควบคุมเป็นรายการทางเทคนิคและครอบคลุมมากกว่าอาวุธมาก เช่น คอมพิวเตอร์ประสิทธิภาพสูง เซ็นเซอร์และเลเซอร์บางชนิด เครื่องมือกล ซอฟต์แวร์เข้ารหัส และอุปกรณ์การผลิตเซมิคอนดักเตอร์
มีสองประเด็นที่มักสร้างความประหลาดใจให้กับธุรกิจต่างๆ ประการแรกคือ กฎที่ครอบคลุมทุกอย่าง: แม้แต่สินค้าที่ไม่ได้อยู่ในรายการควบคุมก็ยังต้องมีใบอนุญาต หากคุณได้รับแจ้งจากทางการ หรือทราบว่าสินค้าดังกล่าวมีหรืออาจมีจุดประสงค์เพื่อใช้ในทางการทหารหรือโครงการอาวุธทำลายล้างสูง การรับรู้จะพิจารณาจากสิ่งที่ผู้ส่งออกที่รอบคอบจะสรุปได้จากสถานการณ์นั้นๆ ประการที่สองคือ มาตรการคว่ำบาตรเฉพาะประเทศจะเพิ่มข้อห้ามการส่งออกของตนเองเข้าไปนอกเหนือจากรายการสินค้าสองวัตถุประสงค์ ซึ่งเป็นเหตุผลที่สินค้าอุตสาหกรรมทั่วไป ยานพาหนะ สารเคมี และสินค้าฟุ่มเฟือยถูกห้ามส่งออกไปยังรัสเซีย สำหรับกลุ่มสินค้าอ่อนไหวที่กำหนดไว้ กฎของสหภาพยุโรปยังกำหนดให้ผู้ส่งออกต้องระบุข้อห้ามการส่งออกซ้ำไปยังรัสเซียในสัญญาขาย และต้องมีมาตรการแก้ไขหากผู้ซื้อละเมิดสัญญาด้วย
นอกเหนือจากข้อห้ามแล้ว ยังมีกฎต่อต้านการหลีกเลี่ยงด้วย กล่าวคือ ห้ามมิให้มีส่วนร่วมโดยเจตนาในกิจกรรมใดๆ ที่มีวัตถุประสงค์หรือผลกระทบเป็นการหลีกเลี่ยงมาตรการที่จำกัด นี่คือจุดที่การบังคับใช้กฎหมายส่วนใหญ่ในปัจจุบันมุ่งเน้นอยู่ และมีเป้าหมายเพื่อเบี่ยงเบนเส้นทางผ่านประเทศที่สาม สัญญาณเตือนมีความสอดคล้องกันและควรค่าแก่การฝึกอบรมพนักงานให้รู้จักสังเกต ได้แก่: มีตัวกลางรายใหม่ปรากฏขึ้นในตลาดที่ไม่มีประวัติการซื้อสินค้ามาก่อน ผู้ใช้ปลายทางที่แจ้งไว้มีธุรกิจที่ไม่น่าจะต้องการสินค้า ปริมาณการสั่งซื้อเพิ่มขึ้นอย่างกะทันหันโดยไม่มีคำอธิบาย การชำระเงินมาจากเขตอำนาจศาลที่ไม่เกี่ยวข้องกับผู้ซื้อ ลูกค้าปฏิเสธที่จะลงนามในคำแถลงของผู้ใช้ปลายทาง ปฏิเสธการเยี่ยมชมสถานที่ หรือไม่สนใจราคา ข้อมูลจำเพาะ หรือการบริการหลังการขายอย่างผิดปกติ
ภาคบริการกลายเป็นพื้นที่ควบคุมโดยเฉพาะ มาตรการของสหภาพยุโรปห้ามการให้บริการหลายประเภทแก่หน่วยงานที่ตั้งอยู่ในรัสเซีย ซึ่งรวมถึงการบัญชี การตรวจสอบบัญชี การให้คำปรึกษาทางธุรกิจและการจัดการ การประชาสัมพันธ์ การให้คำปรึกษาด้านไอที และบริการให้คำปรึกษาทางกฎหมายบางประเภท โดยมีข้อยกเว้นที่กำหนดไว้ ดังนั้น บริษัทให้คำปรึกษาหรือผู้จำหน่ายซอฟต์แวร์จากเนเธอร์แลนด์จึงอาจละเมิดมาตรการคว่ำบาตรได้โดยไม่ต้องจัดส่งสินค้าใดๆ เลย ควรเก็บรักษาใบแจ้งยอดจากผู้ใช้ปลายทาง ใบอนุญาต เอกสารการขนส่ง และจดหมายโต้ตอบไว้ตามระยะเวลาที่กำหนด และตรวจสอบให้แน่ใจว่าเอกสารนั้นอธิบายไม่เพียงแต่สิ่งที่ตัดสินใจไปแล้ว แต่ยังรวมถึงเหตุผลด้วย
การบังคับใช้กฎหมาย บทลงโทษ และความรับผิดส่วนบุคคล
การบังคับใช้กฎหมายในเนเธอร์แลนด์ดำเนินการไปพร้อมกันหลายช่องทาง ศุลกากรตรวจสอบสินค้าที่ชายแดนและกักสินค้าที่น่าสงสัยไว้ หน่วยงานสืบสวนคดีอาชญากรรมทางการเงิน (FIOD) สอบสวนความผิดที่ต้องสงสัยและทำงานร่วมกับสำนักงานบริหารงานบุคคล (Functioneel Parket) ซึ่งเป็นผู้ตัดสินใจว่าจะดำเนินคดีหรือไม่ ธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์ (De Nederlandsche Bank) และสำนักงานกำกับดูแลตลาดการเงิน (Autoriteit Financiele Markten) กำกับดูแลสถาบันการเงินและสามารถใช้มาตรการทางปกครองกับสถาบันเหล่านั้นได้ กระทรวงการต่างประเทศประสานงานนโยบายการคว่ำบาตร ในขณะที่กระทรวงต่างๆ ที่กล่าวมาข้างต้นบริหารจัดการการอายัดและการยกเว้นในขอบเขตอำนาจของตน
ผลที่ตามมาจากการฝ่าฝืนไม่ได้จำกัดอยู่แค่การปรับเงินเท่านั้น เนื่องจากความผิดเกี่ยวกับการคว่ำบาตรอยู่ภายใต้กฎหมาย WED การฝ่าฝืนโดยเจตนาจึงเป็นความผิดทางอาญา และบทลงโทษมีตั้งแต่การจำคุก การปรับเงินจำนวนมากตามประเภทของโทษ การริบผลประโยชน์ที่ได้รับ และมาตรการเพิ่มเติม เช่น การสั่งให้กิจการอยู่ภายใต้การดูแลของผู้บริหาร การสั่งปิดกิจการทั้งหมดหรือบางส่วน หรือการตัดสิทธิ์รับเงินอุดหนุนหรือสิทธิประโยชน์ต่างๆ คำพิพากษาอาจถูกเผยแพร่ เนื่องจากจำนวนเงินและประเภทของโทษมีการปรับเปลี่ยนเป็นระยะๆ ดังนั้นข้อมูลที่เชื่อถือได้จึงไม่ใช่ตัวเลข แต่เป็นการเปิดเผยข้อมูล: การฝ่าฝืนการคว่ำบาตรจะถูกดำเนินคดีในฐานะอาชญากรรมทางเศรษฐกิจร้ายแรง ไม่ใช่ความผิดพลาดทางการบริหาร
บุคคลและบริษัทต่างก็มีความเสี่ยงเช่นกัน ภายใต้มาตรา 51 ของประมวลกฎหมายอาญา การกระทำผิดที่กระทำโดยนิติบุคคลสามารถถูกดำเนินคดีกับผู้ที่สั่งการหรือรู้เห็นเป็นใจให้กระทำการนั้นได้ กรรมการที่เพิกเฉยต่อข้อโต้แย้งเรื่องการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ผู้จัดการฝ่ายขายที่ยอมรับคำกล่าวอ้างที่ไม่น่าเชื่อถือจากผู้ใช้ปลายทาง หรือเจ้าหน้าที่การเงินที่ดำเนินการชำระเงินหลังจากตรวจพบความผิดปกติ ล้วนสามารถถูกดำเนินคดีเป็นการส่วนตัวได้ การรายงานตนเองมีความสำคัญในที่นี้ การเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจ การแก้ไขอย่างรวดเร็ว และความร่วมมือ จะถูกนำมาพิจารณาโดยหน่วยงานอัยการ และบันทึกการตัดสินใจที่ชัดเจนคือสิ่งที่ทำให้การเปิดเผยข้อมูลดังกล่าวมีความน่าเชื่อถือ
ผลกระทบทางธุรกิจมักเกิดขึ้นเร็วกว่าผลกระทบทางกฎหมาย ธนาคารลดความเสี่ยงทันทีที่พบสัญญาณของการเปิดเผยความเสี่ยง บริษัทประกันภัยถอนความคุ้มครอง ผู้ให้บริการขนส่งปฏิเสธการจอง และลูกค้าต้องการหลักประกันเกี่ยวกับการคว่ำบาตรก่อนที่จะทำสัญญา กฎระเบียบของสหภาพยุโรปยังห้ามบุคคลที่อยู่ในรายชื่อฟ้องร้องในส่วนที่เกี่ยวข้องกับสัญญาที่ได้รับผลกระทบจากการคว่ำบาตร ดังนั้นคู่สัญญาจึงไม่สามารถฟ้องร้องคุณสำหรับการปฏิบัติตามสัญญาที่คุณระงับไว้โดยชอบด้วยกฎหมายได้ แต่การคุ้มครองนั้นขึ้นอยู่กับการระงับการปฏิบัติตามสัญญาที่ถูกต้องตามกฎหมายตั้งแต่แรก
มาตรการของสหรัฐอเมริกาควรได้รับการพิจารณาอย่างรอบคอบ เพราะคำแนะนำทั่วไปที่ให้ปฏิบัติตามกฎที่เข้มงวดที่สุดนั้นผิดในแง่ของกฎหมายสหภาพยุโรป มาตรการคว่ำบาตรหลักของสหรัฐฯ มีผลผูกพันเมื่อธุรกรรมเกี่ยวข้องกับบุคคลชาวสหรัฐฯ สินค้าหรือเทคโนโลยีที่มีต้นกำเนิดจากสหรัฐฯ หรือระบบการเงินของสหรัฐฯ และการชำระเงินด้วยดอลลาร์ก็เพียงพอที่จะทำให้เกิดผลเช่นนั้น มาตรการคว่ำบาตรขั้นรองของสหรัฐฯ สามารถลงโทษบริษัทที่ไม่ใช่ของสหรัฐฯ สำหรับการกระทำที่อยู่นอกเขตอำนาจศาลของสหรัฐฯ แต่สำหรับมาตรการของสหรัฐฯ ที่กำหนดไว้เกี่ยวกับอิหร่านและคิวบา กฎระเบียบการปิดกั้นของสหภาพยุโรปห้ามผู้ประกอบการในสหภาพยุโรปปฏิบัติตามและให้มีผลบังคับใช้กับคำพิพากษาต่างประเทศที่อิงตามมาตรการเหล่านั้น เว้นแต่คณะกรรมาธิการยุโรปจะอนุญาตให้ปฏิบัติตาม บริษัทดัตช์ที่เผชิญกับความขัดแย้งดังกล่าวจำเป็นต้องได้รับคำแนะนำเกี่ยวกับทั้งสองระบอบร่วมกัน ไม่ใช่การใช้กฎที่เข้มงวดกว่าเพียงอย่างเดียว
การสร้างโปรแกรมการปฏิบัติตามมาตรการคว่ำบาตรที่ยั่งยืน
หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายไม่ได้คาดหวังว่าวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมของเนเธอร์แลนด์จะมีระบบการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่เข้มงวดเทียบเท่าธนาคาร แต่คาดหวังว่าจะมีโปรแกรมที่เหมาะสมกับความเสี่ยงที่ธุรกิจนั้นๆ เผชิญอยู่ และต้องมีการจัดทำเอกสาร ดังนั้นจุดเริ่มต้นจึงอยู่ที่การประเมินความเสี่ยงเป็นลายลักษณ์อักษร ซึ่งระบุถึงความเสี่ยงอย่างตรงไปตรงมา เช่น สินค้าและเงินหมุนเวียนผ่านประเทศใดบ้าง สินค้าประเภทใดบ้างที่อาจใช้ได้สองวัตถุประสงค์ คู่สัญญาใดบ้างที่อยู่เบื้องหลังโครงสร้างที่ไม่โปร่งใส สกุลเงินและธนาคารตัวแทนใดบ้างที่ใช้ และเส้นทางการขนส่งใดบ้างที่ผ่านเขตอำนาจศาลที่ขึ้นชื่อเรื่องการส่งออกซ้ำ
จากกระบวนการประเมินนั้น จะนำไปสู่การควบคุม การคัดกรองต้องครอบคลุมถึงฝ่ายต่างๆ ที่ระบุไว้ในการประเมินความเสี่ยง และดำเนินการตามจังหวะที่กำหนดไว้ข้างต้น โดยมีขั้นตอนการดำเนินการที่บันทึกไว้ และมีบุคคลที่ได้รับการแต่งตั้งในระดับคณะกรรมการเป็นผู้รับผิดชอบในการตัดสินใจ สัญญาจำเป็นต้องมีข้อกำหนดเกี่ยวกับการลงโทษที่ใช้งานได้จริง เช่น การรับประกันว่าทั้งคู่สัญญาและเจ้าของจะไม่ถูกขึ้นบัญชีดำ ข้อผูกพันต่อเนื่องในการเปิดเผยการเปลี่ยนแปลงความเป็นเจ้าของและการควบคุม ข้อตกลงเกี่ยวกับการใช้งานขั้นสุดท้ายและการส่งออกซ้ำ สิทธิในการตรวจสอบและขอข้อมูล และสิทธิในการระงับและยกเลิกสัญญาโดยทันทีโดยไม่มีความรับผิดหากมีการกำหนดรายชื่อเกิดขึ้น ข้อกำหนดที่เพียงแค่ระบุว่าคู่สัญญาจะปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องนั้นไม่มีประโยชน์อะไร
การฝึกอบรมควรจัดไว้สำหรับผู้ที่พบเห็นสัญญาณเตือนภัยก่อนเป็นอันดับแรก ซึ่งหมายถึงฝ่ายขาย ฝ่ายโลจิสติกส์ ฝ่ายจัดซื้อ และฝ่ายการเงิน มากกว่าฝ่ายกฎหมายเพียงอย่างเดียว การฝึกอบรมควรเป็นรูปธรรม เช่น ลักษณะของผู้ใช้ปลายทางที่ไม่น่าเชื่อถือ เหตุใดการเปลี่ยนที่อยู่จัดส่งจึงมีความสำคัญ วิธีการจัดการกับคำสั่งชำระเงินจากประเทศที่ไม่คาดคิด และควรติดต่อใคร ควรเพิ่มช่องทางการแจ้งปัญหาภายในที่ไม่ต้องผ่านบุคคลที่เกี่ยวข้องกับข้อตกลงนั้น ๆ และควรบันทึกว่าใครได้รับการฝึกอบรมและเมื่อใด
สุดท้ายนี้ จงเก็บหลักฐานไว้ โปรแกรมการปฏิบัติตามกฎระเบียบจะถูกประเมินหลังจากเหตุการณ์เกิดขึ้นแล้ว โดยดูจากเอกสารหลักฐาน บันทึกการตรวจสอบ รายการที่เคลียร์แล้วพร้อมเหตุผล แผนผังความเป็นเจ้าของพร้อมวันที่ตรวจสอบ ใบอนุญาต ใบแจ้งยอดจากผู้ใช้ปลายทาง และรายงานการประชุมคณะกรรมการที่บันทึกการตัดสินใจ คือสิ่งที่เปลี่ยนความผิดพลาดโดยสุจริตให้กลายเป็นความผิดพลาดที่แก้ตัวได้ ทดสอบระบบเป็นระยะด้วยการตรวจสอบภายในขนาดเล็กหรือตัวอย่างธุรกรรมที่ติดตามตั้งแต่ต้นจนจบ และบันทึกสิ่งที่คุณพบและสิ่งที่คุณเปลี่ยนแปลง
คำถามทั่วไปเกี่ยวกับการปฏิบัติตามมาตรการคว่ำบาตร
จะเกิดอะไรขึ้นหากมีการระบุชื่อหุ้นส่วนทางธุรกิจหลังจากที่เราได้ลงนามในสัญญาไปแล้ว?
คุณต้องหยุดการปฏิบัติงานที่ต้องห้ามทั้งหมดทันทีในวันที่ประกาศ และอายัดเงินทุนหรือทรัพยากรทางเศรษฐกิจใดๆ ของหุ้นส่วนที่คุณถือครองอยู่ การชำระเงิน การส่งมอบ และการบริการจะหยุดลง สัญญาไม่สามารถยกเลิกข้อบังคับนี้ได้ ตรวจสอบข้อบังคับเกี่ยวกับการยกเว้นการยุติกิจการ ซึ่งบางครั้งอนุญาตให้ยุติกิจการได้อย่างราบรื่นภายในระยะเวลาจำกัด และโปรดทราบว่าระยะเวลาดังกล่าวเป็นกำหนดเวลาที่แน่นอนและอาจต้องได้รับอนุญาตล่วงหน้าจากกระทรวงที่เกี่ยวข้อง รายงานทรัพย์สินที่ถูกอายัดไปยังกระทรวงที่รับผิดชอบ ขอคำแนะนำเกี่ยวกับขั้นตอนการยุติสัญญาในสัญญาของคุณ และบันทึกทุกขั้นตอน การพยายามปรับโครงสร้างเพื่อหลีกเลี่ยงข้อกำหนดดังกล่าวถือเป็นการหลีกเลี่ยงข้อบังคับเช่นกัน
เราสามารถทำธุรกรรมกับบริษัทที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ แต่เป็นเจ้าของโดยบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ได้หรือไม่?
ไม่ หากผ่านเกณฑ์การเป็นเจ้าของหรือการควบคุมแล้ว นิติบุคคลจะถือว่าเป็นบริษัทจดทะเบียนก็ต่อเมื่อบุคคลหรือองค์กรที่จดทะเบียนถือหุ้น 50 เปอร์เซ็นต์ขึ้นไป ไม่ว่าทางตรงหรือทางอ้อม (นับรวมสัดส่วนการถือหุ้นทั้งหมด) หรือเมื่อบุคคลหรือองค์กรที่จดทะเบียนควบคุมนิติบุคคลนั้นผ่านสิทธิในการแต่งตั้งกรรมการ ข้อตกลงผู้ถือหุ้น อิทธิพลที่ครอบงำ หรือข้อตกลงที่เทียบเคียงได้ ในกรณีเช่นนั้น เงินทุนและทรัพยากรทางเศรษฐกิจของนิติบุคคลนั้นจะถูกระงับ และคุณจะไม่สามารถให้สิ่งใด ๆ แก่นิติบุคคลนั้นได้ ดังนั้น การตรวจสอบชื่อที่ไม่พบสิ่งผิดปกติจึงเป็นเพียงขั้นตอนแรกเท่านั้น แผนผังการเป็นเจ้าของคือเอกสารที่สำคัญที่สุด
สินค้าเพื่อมนุษยธรรม เช่น อาหารและยา ได้รับการยกเว้นหรือไม่?
ไม่ใช่โดยอัตโนมัติ มาตรการคว่ำบาตรมีข้อยกเว้นสำหรับด้านมนุษยธรรม แต่เป็นข้อยกเว้นที่แคบและมีเงื่อนไขมากกว่าการยกเว้นทั่วไป สินค้าอาจได้รับอนุญาตในขณะที่ธุรกรรมโดยรวมไม่ได้รับอนุญาต เนื่องจากธนาคารที่ถูกกำหนดเป็นผู้จัดการการชำระเงิน ผู้ขนส่งที่ถูกกำหนดเป็นการขนส่งสินค้า หรือผู้รับสินค้าเป็นเจ้าของโดยบุคคลที่อยู่ในรายชื่อ มาตรการคว่ำบาตรหลายมาตรการกำหนดให้ต้องได้รับใบอนุญาตล่วงหน้าจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องสำหรับสินค้าช่วยเหลือด้านมนุษยธรรม และเงื่อนไขของใบอนุญาตนั้นมีผลผูกพันคุณ ทุกขั้นตอนในห่วงโซ่ ตั้งแต่ธนาคารและบริษัทประกันภัย ไปจนถึงสายการเดินเรือและผู้รับปลายทาง ต้องได้รับการตรวจสอบ
เราควรปฏิบัติตามมาตรการคว่ำบาตรของสหภาพยุโรปหรือของสหรัฐฯ?
มาตรการคว่ำบาตรของสหภาพยุโรปและเนเธอร์แลนด์มีผลผูกพันทางกฎหมายต่อคุณและไม่ใช่ทางเลือก มาตรการคว่ำบาตรของสหรัฐฯ ไม่ใช่กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ แต่สร้างความเสี่ยงอย่างแท้จริงเมื่อใดก็ตามที่ธุรกรรมเกี่ยวข้องกับเงินดอลลาร์สหรัฐฯ ธนาคารสหรัฐฯ ในฐานะตัวกลาง บุคคลสหรัฐฯ หรือสินค้าและเทคโนโลยีที่มีต้นกำเนิดจากสหรัฐฯ และมาตรการคว่ำบาตรทางอ้อมของสหรัฐฯ สามารถครอบคลุมถึงการกระทำที่ไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับสหรัฐฯ เลยก็ได้ คำตอบที่เหมาะสมคือการศึกษาข้อตกลงระหว่างทั้งสองระบอบและจัดการความเสี่ยงทางการค้าอย่างรอบคอบ ข้อจำกัดที่สำคัญคือระเบียบการปิดกั้นของสหภาพยุโรป ซึ่งสำหรับมาตรการบางอย่างของสหรัฐฯ ที่เกี่ยวข้องกับอิหร่านและคิวบา ห้ามผู้ประกอบการในสหภาพยุโรปปฏิบัติตามโดยไม่ได้รับอนุญาตจากคณะกรรมาธิการยุโรป ในกรณีที่ทั้งสองระบอบขัดแย้งกันอย่างแท้จริง ความขัดแย้งนั้นจะต้องได้รับการแก้ไขด้วยการขอคำแนะนำมากกว่าการยึดถือตามกฎที่เข้มงวดกว่าโดยอัตโนมัติ
Law and More ให้คำปรึกษาแก่บริษัทต่างๆ ในเนเธอร์แลนด์เกี่ยวกับการตรวจสอบการคว่ำบาตร การวิเคราะห์ความเป็นเจ้าของและการควบคุม การขอใบอนุญาตส่งออก การอายัดทรัพย์สิน และภาระผูกพันในการรายงาน ข้อสัญญา และการสอบสวนภายใน และเป็นตัวแทนในการติดต่อกับศุลกากร สำนักงานตรวจคนเข้าเมือง และหน่วยงานกำกับดูแล หากคุณมีคู่สัญญาที่คุณไม่แน่ใจ การขนส่งสินค้าที่ถูกกักไว้ หรือโปรแกรมการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ไม่เคยได้รับการทดสอบมาก่อน โปรดติดต่อเรา ทนายความด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย พร้อมให้คุณตรวจสอบเอกสารดังกล่าว
