ประเภทของการปฏิบัติตามกฎหมายสำหรับธุรกิจในประเทศเนเธอร์แลนด์

การปฏิบัติตามกฎหมายหมายความว่าธุรกิจของคุณต้องปฏิบัติตามกฎทุกข้อที่ผูกพัน ได้แก่ กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ ข้อบังคับของสหภาพยุโรปที่บังคับใช้โดยตรง เงื่อนไขใบอนุญาตและใบอนุญาตประกอบกิจการ ข้อตกลงแรงงานร่วม และนโยบายภายในที่คุณได้นำมาใช้เอง สำหรับบริษัทในเนเธอร์แลนด์ กฎเหล่านั้นจะอยู่ในขอบเขตที่จำกัด โดยแต่ละขอบเขตจะมีผู้กำกับดูแลของตนเอง แต่คุณจะสามารถจัดการกฎเหล่านั้นได้ก็ต่อเมื่อคุณทราบว่าขอบเขตใดบ้างที่เกี่ยวข้องกับคุณและใครเป็นผู้บังคับใช้

ขอบเขตหลักๆ ได้แก่ การจ้างงาน การคุ้มครองข้อมูลและความปลอดภัยทางไซเบอร์ ภาษีและการรายงานทางการเงิน การป้องกันการฟอกเงินและการคว่ำบาตร กฎหมายการแข่งขันและคุ้มครองผู้บริโภค สิ่งแวดล้อมและความปลอดภัยของผลิตภัณฑ์ การบริหารจัดการองค์กร และใบอนุญาตเฉพาะภาคส่วน ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายถึงข้อกำหนดของแต่ละขอบเขต หน่วยงานที่กำกับดูแล ค่าเสียหายจากการไม่ปฏิบัติตาม และวิธีการสร้างโปรแกรมที่สามารถพิสูจน์ได้ว่าได้ผล

ความแตกต่างระหว่างการปฏิบัติตามกฎหมายและการปฏิบัติตามข้อบังคับคืออะไร?

การปฏิบัติตามกฎหมายคือหน้าที่ทั่วไปในการปฏิบัติตามกฎหมายซึ่งใช้บังคับกับทุกคน ในขณะที่การปฏิบัติตามกฎระเบียบคือชุดของข้อผูกพันที่แคบกว่า ซึ่งผู้กำกับดูแลที่ได้รับมอบหมายจะตรวจสอบและบังคับใช้ในภาคส่วนเฉพาะหรือความเสี่ยงเฉพาะด้าน

การปฏิบัติตามกฎหมายครอบคลุมถึงประมวลกฎหมายแพ่งของเนเธอร์แลนด์ (Burgerlijk Wetboek, BW) กฎหมายภาษี กฎหมายแรงงาน กฎหมายอาญา และกฎทั่วไปเกี่ยวกับสิ่งแวดล้อมและข้อมูลส่วนบุคคล กฎหมายเหล่านี้กำหนดมาตรฐานขั้นต่ำและมีผลบังคับใช้ไม่ว่าจะมีใครตรวจสอบหรือไม่ก็ตาม

การปฏิบัติตามกฎระเบียบนั้นใช้กับตัวอย่างเช่น สถาบันการชำระเงินภายใต้พระราชบัญญัติการกำกับดูแลทางการเงิน (Wet op het financieel toezicht, Wft) โรงพยาบาลภายใต้สำนักงานตรวจสอบด้านการดูแลสุขภาพ บริษัทที่ดำเนินงานสถานประกอบการภายใต้ใบอนุญาตด้านสิ่งแวดล้อมและการวางแผน (omgevingsvergunning) หรือผู้ประกอบการพนันภายใต้พระราชบัญญัติการพนันและการเล่นเกม (Wet op de kansspelen) ลักษณะทั่วไปได้แก่ ใบอนุญาตหรือการจดทะเบียน หน้าที่ในการรายงานอย่างต่อเนื่อง อำนาจในการตรวจสอบ และมาตรการลงโทษทางปกครอง เช่น คำสั่งให้ชำระค่าปรับ (last onder dwangsom) หรือค่าปรับทางปกครอง (bestuurlijke boete)

เหตุใดความแตกต่างนี้จึงมีความสำคัญในทางปฏิบัติ

กฎหมายทั้งสองประเภทถูกบังคับใช้ด้วยวิธีการและจังหวะที่แตกต่างกัน การละเมิดกฎหมายทั่วไปมักปรากฏให้เห็นผ่านข้อพิพาท การเรียกร้อง หรือการสอบสวนทางอาญา และศาลจะเป็นผู้ตัดสิน ในขณะที่การละเมิดกฎระเบียบมักปรากฏให้เห็นผ่านการตรวจสอบหรือรายงานที่บังคับใช้ และจะได้รับการจัดการในทางปกครอง ซึ่งมักเกิดขึ้นนานก่อนที่ศาลจะเข้ามาเกี่ยวข้อง

เมื่อคุณระบุภาระผูกพันของคุณ ให้ระบุด้วยว่าแต่ละข้อผูกพันนั้นใช้เส้นทางใด นั่นจะเป็นตัวกำหนดว่าคุณต้องแจ้งใคร ต้องตอบกลับเร็วแค่ไหน และคุณจะต้องทำงานร่วมกับหัวหน้างานคนเดิมต่อไปหรือไม่

โปรดระมัดระวังในการใช้กรอบกฎหมายจากเขตอำนาจศาลอื่น กฎหมาย Sarbanes-Oxley ของสหรัฐฯ และหลักเกณฑ์เฉพาะภาคส่วนที่เขียนขึ้นสำหรับตลาดอเมริกาไม่มีผลบังคับใช้ทางกฎหมายในเนเธอร์แลนด์ แม้ว่าจะมักปรากฏอยู่ในซอฟต์แวร์การปฏิบัติตามกฎระเบียบก็ตาม สิ่งที่ผูกมัดบริษัทดัตช์คือ กฎหมายของเนเธอร์แลนด์และสหภาพยุโรป รวมถึงมาตรฐานตามสัญญาที่คุณตกลงไว้ เช่น กฎเกณฑ์ของระบบการชำระเงิน หรือข้อกำหนดการตรวจสอบของลูกค้า

ภาระผูกพันของคุณมาจากไหน: ภายนอกหรือภายใน?

การปฏิบัติตามกฎภายนอก หมายถึง กฎที่ถูกกำหนดจากภายนอก ส่วนการปฏิบัติตามกฎภายใน หมายถึง กฎที่คุณกำหนดขึ้นเอง ทั้งสองอย่างมีความสำคัญ เพราะเมื่อนำกฎภายในมาใช้แล้ว จะกลายเป็นมาตรฐานที่ศาลหรือผู้บังคับบัญชาใช้ในการประเมินพฤติกรรมของคุณ

กฎเกณฑ์ภายนอก ได้แก่ กฎหมาย ข้อบังคับของสหภาพยุโรป เงื่อนไขใบอนุญาต ข้อตกลงแรงงานร่วมที่ประกาศใช้โดยทั่วไป และกฎของโครงการใดๆ ที่คุณเข้าร่วม คุณไม่สามารถเจรจาต่อรองเพื่อยกเลิกกฎเหล่านี้ได้ และผู้อื่นจะเป็นผู้ตัดสินผลที่ตามมาจากการฝ่าฝืน

กฎระเบียบภายในประกอบด้วยจรรยาบรรณ การอนุมัติการใช้จ่าย นโยบายเกี่ยวกับของขวัญและการต้อนรับ ข้อกำหนดสำหรับผู้จำหน่าย และมาตรฐานคุณภาพที่สูงกว่าขั้นต่ำตามกฎหมาย กฎระเบียบเหล่านี้มีที่มาจากการบังคับใช้โดยสมัครใจ แต่ในทางปฏิบัติแล้วไม่มีผลบังคับใช้ เมื่อมีการแจ้งให้ทราบแล้ว กฎระเบียบภายในสามารถกลายเป็นส่วนหนึ่งของความสัมพันธ์ในการจ้างงาน และเป็นเกณฑ์ในการเลิกจ้างเนื่องจากการฝ่าฝืนกฎระเบียบของบริษัท นโยบายที่คุณไม่บังคับใช้ อาจแย่กว่าการไม่มีนโยบายเลย เพราะแสดงให้เห็นว่าคุณได้ระบุความเสี่ยงแล้วแต่ก็ไม่ได้ทำอะไรเลย

กฎหมายของเนเธอร์แลนด์และสหภาพยุโรปกำหนดให้คุณต้องแสดงให้เห็นว่าได้จัดระเบียบตนเองเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดมากขึ้นเรื่อยๆ ตัวอย่างเช่น หลักการความรับผิดชอบใน GDPR หน้าที่ในการรักษาองค์กรบริหารที่ดีและการควบคุมภายในในการกำกับดูแลทางการเงิน และการสำรวจและประเมินความเสี่ยงภายใต้กฎหมายเกี่ยวกับสภาพการทำงาน ดังนั้นเอกสารจึงเป็นหลักฐาน ไม่ใช่ขั้นตอนทางราชการ นอกจากนี้ยังอธิบายได้ว่าทำไมการปฏิบัติตามข้อกำหนดจึงต้องมีผู้รับผิดชอบที่มีหน้าที่กำหนดไว้อย่างชัดเจนในระดับคณะกรรมการ

การปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านการจ้างงานนั้นครอบคลุมอะไรบ้าง?

กฎหมายแรงงานเป็นกฎหมายบังคับ คุณไม่สามารถทำสัญญาเพื่อยกเว้นกฎหมายนี้โดยที่ลูกจ้างเสียเปรียบได้ ธุรกิจส่วนใหญ่ปฏิบัติตามกฎหมายนี้ก่อนเป็นอันดับแรก ผ่านกฎระเบียบเกี่ยวกับการเลิกจ้าง เวลาทำงาน ค่าจ้างขั้นต่ำ และสุขภาพและความปลอดภัย

กฎหมายเกี่ยวกับการเลิกจ้างอยู่ในหมวดที่ 7 ของประมวลกฎหมายแพ่งของเนเธอร์แลนด์ เป็นระบบปิด กล่าวคือ นายจ้างต้องมีเหตุผลตามกฎหมายข้อใดข้อหนึ่งตามมาตรา 7:669 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของเนเธอร์แลนด์ และต้องดำเนินการตามขั้นตอนที่ถูกต้อง การเลิกจ้างด้วยเหตุผลทางเศรษฐกิจและหลังจากเจ็บป่วยเป็นเวลาสองปี จะต้องผ่านสำนักงานประกันสังคม (UWV) การเลิกจ้างด้วยเหตุผลส่วนบุคคล เช่น ผลการปฏิบัติงานไม่ดี ความสัมพันธ์ในการทำงานแตกหัก หรือความประพฤติที่ผิดพลาด จะต้องผ่านศาลแขวง (kantonrechter) การเลิกจ้างโดยความยินยอมร่วมกันจะถูกบันทึกไว้ในข้อตกลงประนีประนอม (vaststellingsovereenkomst) ซึ่งลูกจ้างสามารถเพิกถอนได้ภายใน 14 วัน ตามมาตรา 7:670b แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของเนเธอร์แลนด์

รอบๆ แกนหลักนั้น มีกฎหมายควบคุมเพิ่มเติมอีกสามฉบับ ได้แก่ กฎหมายว่าด้วยชั่วโมงทำงาน (Arbeidstijdenwet) ซึ่งจำกัดเวลาทำงานและเวลาพักผ่อน กฎหมายว่าด้วยค่าจ้างขั้นต่ำและค่าวันหยุดขั้นต่ำ (Wet minimumloon en minimumvakantiebijslag) ซึ่งกำหนดค่าจ้างขั้นต่ำต่อชั่วโมงตามกฎหมายตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 โดยมีการปรับค่าจ้างปีละสองครั้ง และกฎหมายว่าด้วยสภาพการทำงาน (Arbeidsomstandighedenwet) ซึ่งกำหนดให้ต้องจัดทำรายงานการประเมินความเสี่ยง (risico-inventarisatie en -evaluatie, RI&E) พร้อมแผนปฏิบัติการ ซึ่งเอกสารดังกล่าวเป็นสิ่งแรกที่หน่วยงานแรงงานของเนเธอร์แลนด์ (Nederlandse Arbeidsinspectie) ร้องขอ

หากคุณจ้างแรงงานต่างชาติจากนอกเขตเศรษฐกิจยุโรป (EEA) คุณจะต้องปฏิบัติตามพระราชบัญญัติการจ้างงานชาวต่างชาติ (Wet arbeid vreemdelingen) คุณต้องมีใบอนุญาตทำงานหรือใบอนุญาตทำงานและพำนักแบบรวม และคุณต้องตรวจสอบและถ่ายสำเนาเอกสารประจำตัวของพนักงาน หน่วยงานแรงงานจะบังคับใช้กฎหมายนี้ด้วยการปรับทางปกครอง

การพัฒนาสองอย่างที่ควรใส่ไว้ในแผนของคุณ

นายจ้างที่มีพนักงาน 50 คนขึ้นไปต้องมีขั้นตอนการรายงานภายในที่ตรงตามข้อกำหนดของกฎหมายคุ้มครองผู้แจ้งเบาะแส (Wet bescherming klokkenluiders) หน่วยงานคุ้มครองผู้แจ้งเบาะแสของเนเธอร์แลนด์ (Huis voor Klokkenluiders) เป็นหนึ่งในช่องทางภายนอกที่พนักงานสามารถติดต่อได้

ธุรกิจที่จัดหาแรงงานให้กับบุคคลที่สามต้องเตรียมพร้อมสำหรับพระราชบัญญัติว่าด้วยการอนุญาตจัดตั้งตัวกลางแรงงาน (Wet toelating terbeschikkingstelling van arbeidskrachten, Wtta) พระราชบัญญัตินี้จะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2027 และหน่วยงานแรงงานของเนเธอร์แลนด์จะบังคับใช้ข้อกำหนดการอนุญาตจัดตั้งตัวกลางแรงงานตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2028 หน่วยงานตลาดแรงงานแห่งใหม่ของเนเธอร์แลนด์ (Nederlandse Autoriteit Uitleenmarkt) จะเป็นผู้ประเมินคำขออนุญาตจัดตั้งตัวกลางแรงงาน ผู้ว่าจ้างก็ได้รับผลกระทบเช่นกัน เพราะการใช้ผู้จัดหาแรงงานที่ไม่ได้รับอนุญาตจะถูกห้ามเช่นกัน

การปกป้องข้อมูลและความปลอดภัยทางไซเบอร์ต้องการอะไรบ้าง?

หากคุณประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคล กฎระเบียบ GDPR จะมีผลบังคับใช้ และคุณต้องสามารถแสดงให้เห็นว่าการประมวลผลของคุณนั้นถูกต้องตามกฎหมาย หากคุณดำเนินงานในภาคส่วนที่อยู่ภายใต้พระราชบัญญัติความปลอดภัยทางไซเบอร์ (Cyberbeveiligingswet) คุณยังมีหน้าที่ดูแลและหน้าที่รายงานเหตุการณ์ต่างๆ ด้วย

กฎระเบียบคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคลของเนเธอร์แลนด์ (GDPR: Algemene verordening gegevensbescherming, AVG) ได้รับการเสริมด้วยกฎหมายว่าด้วยการบังคับใช้ GDPR ของเนเธอร์แลนด์ (Uitvoeringswet AVG) หน่วยงานกำกับดูแลคือสำนักงานคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคลของเนเธอร์แลนด์ (Autoriteit Persoonsgegevens, AP) ไม่มีข้อบังคับทั่วไปให้ต้องลงทะเบียนกับ AP ก่อนประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคล แต่ GDPR กำหนดให้ต้องมีความรับผิดชอบ

ในทางปฏิบัติ หมายความว่าต้องมีพื้นฐานทางกฎหมายสำหรับการดำเนินการประมวลผลแต่ละครั้ง บันทึกกิจกรรมการประมวลผล ข้อมูลความเป็นส่วนตัวที่ชัดเจน ขั้นตอนที่ใช้งานได้จริงสำหรับการเข้าถึง การแก้ไข และการลบข้อมูล และข้อตกลงการประมวลผลกับผู้ประมวลผลทุกราย นอกจากนี้ คุณยังต้องมีเอกสารประเมินการโอนข้อมูลออกนอกเขตเศรษฐกิจยุโรป มาตรการรักษาความปลอดภัยที่เหมาะสม และการประเมินผลกระทบด้านการคุ้มครองข้อมูลในกรณีที่การประมวลผลมีแนวโน้มที่จะก่อให้เกิดความเสี่ยงสูง

ภายใต้มาตรา 33 ของ GDPR คุณต้องแจ้งการละเมิดข้อมูลส่วนบุคคลให้แก่ AP ภายใน 72 ชั่วโมงนับจากที่ทราบถึงการละเมิดนั้น เว้นแต่การละเมิดนั้นไม่น่าจะก่อให้เกิดความเสี่ยงต่อบุคคลใด ๆ ภายใต้มาตรา 34 ของ GDPR คุณต้องแจ้งให้ผู้ที่ได้รับผลกระทบทราบด้วยหากความเสี่ยงสูง การไม่แจ้งอาจถูกปรับสูงสุดถึง 10 ล้านยูโร หรือ 2% ของรายได้ประจำปีทั่วโลก ค่าปรับสูงสุดของ GDPR เช่น การประมวลผลโดยไม่มีพื้นฐานทางกฎหมาย อาจสูงถึง 20 ล้านยูโร หรือ 4% ของรายได้ประจำปีทั่วโลก แล้วแต่จำนวนใดจะสูงกว่า

ความปลอดภัยทางไซเบอร์ภายใต้กฎหมาย Cyberbeveiligingswet

กฎหมายว่าด้วยความมั่นคงปลอดภัยทางไซเบอร์ ซึ่งเป็นการนำเอาคำสั่ง NIS2 ของสหภาพยุโรปมาใช้ มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 15 สิงหาคม 2026 ครอบคลุมหน่วยงานที่สำคัญและจำเป็นในภาคส่วนที่กำหนด หน่วยงานเหล่านี้ต้องลงทะเบียนกับศูนย์ความมั่นคงปลอดภัยทางไซเบอร์แห่งชาติ (NCSC) และปฏิบัติตามหน้าที่ความรับผิดชอบที่ครอบคลุมด้านการจัดการความเสี่ยง ความปลอดภัยของห่วงโซ่อุปทาน การจัดการเหตุการณ์ และความต่อเนื่องทางธุรกิจ ฝ่ายบริหารมีหน้าที่รับผิดชอบในเรื่องนี้

เหตุการณ์สำคัญต้องรายงานเป็นสองขั้นตอน: การแจ้งเตือนเบื้องต้นภายใน 24 ชั่วโมง และการแจ้งเตือนอย่างละเอียดภายใน 72 ชั่วโมง การกำกับดูแลแบ่งออกเป็นหน่วยงานกำกับดูแลตามภาคส่วน โดยหน่วยงานกำกับดูแลโครงสร้างพื้นฐานดิจิทัลของเนเธอร์แลนด์ (Rijksinspectie Digitale Infrastructuur, RDI) ดูแลด้านโครงสร้างพื้นฐานดิจิทัลและผู้ให้บริการดิจิทัล เริ่มต้นด้วยการตรวจสอบว่าคุณอยู่ในขอบเขตการกำกับดูแลหรือไม่ ขนาดและภาคส่วนจะเป็นตัวกำหนด ไม่ใช่ความคิดเห็นของคุณเองว่าคุณมีความสำคัญมากน้อยเพียงใด

ปัญญาประดิษฐ์

ภายใต้กฎหมาย AI ของสหภาพยุโรป ข้อห้ามเกี่ยวกับแนวปฏิบัติที่ต้องห้าม ข้อผูกพันสำหรับแบบจำลอง AI ทั่วไป และหน้าที่ด้านความโปร่งใสสำหรับระบบที่โต้ตอบกับผู้คนหรือสร้างเนื้อหาสังเคราะห์นั้นมีผลบังคับใช้อยู่แล้ว ระบอบความเสี่ยงสูงถูกเลื่อนออกไปโดยแพ็กเกจกฎหมายดิจิทัลแบบครอบคลุม: เป็นวันที่ 2 ธันวาคม 2027 สำหรับระบบที่ระบุไว้ในภาคผนวก III และวันที่ 2 สิงหาคม 2028 สำหรับ AI ในผลิตภัณฑ์ที่ครอบคลุมโดยภาคผนวก I ร่างคำสั่งความรับผิดต่อ AI ถูกถอนออกไปแล้ว ดังนั้นความรับผิดต่อความเสียหายที่เกิดจาก AI จึงถูกประเมินภายใต้กฎหมายดัตช์ทั่วไปเกี่ยวกับความผิดทางละเมิด ความรับผิดต่อผลิตภัณฑ์ และสัญญา

ภาษี การรายงาน และหน้าที่ต่อต้านการฟอกเงินใดบ้างที่เกี่ยวข้อง?

ทุกธุรกิจมีภาระผูกพันด้านภาษี และในฐานะนิติบุคคลประเภท BV หรือ NV มีหน้าที่ต้องยื่นงบการเงินประจำปี หน้าที่ในการป้องกันการฟอกเงินนั้นใช้ได้เฉพาะกับสถาบันที่ถูกกำหนดไว้เท่านั้น แต่กลุ่มดังกล่าวมีขอบเขตที่กว้างกว่าที่คนส่วนใหญ่คิด

ขึ้นอยู่กับรูปแบบทางกฎหมายของคุณ คุณต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา รวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม และหักและจ่ายภาษีเงินเดือนสำหรับพนักงานของคุณ กรมสรรพากรและศุลกากร (Belastingdienst) เป็นผู้บริหารจัดการทั้งหมดนี้ หน้าที่ของคุณมีทั้งด้านขั้นตอนและเนื้อหา: การยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ถูกต้องและตรงเวลา การเก็บรักษาบันทึกที่ครบถ้วน และการบริหารจัดการที่สามารถตรวจสอบได้ คุณต้องเก็บรักษาบันทึกทางธุรกิจไว้เป็นเวลาเจ็ดปี และข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์เป็นเวลาสิบปี

Law & More ไม่ให้คำแนะนำเกี่ยวกับการจัดโครงสร้างภาษี สำหรับเรื่องภาษีที่สำคัญของคุณ คุณจำเป็นต้องมีที่ปรึกษาด้านภาษี การแบ่งงานที่เหมาะสมคือ ที่ปรึกษาด้านภาษีจะเป็นผู้กำหนดสถานการณ์ และทนายความจะจัดการกับผลที่ตามมาหากเกิดข้อพิพาทหรือการสอบสวน

บัญชีรายปี

บริษัทจำกัด (BV) หรือบริษัทมหาชน (NV) ต้องจัดทำ รับรอง และยื่นงบการเงินประจำปีต่อหอการค้า (Kamer van Koophandel, KvK) ภายในระยะเวลาไม่เกินสิบสองเดือนหลังจากสิ้นสุดปีงบประมาณ การยื่นล่าช้าไม่ใช่แค่เรื่องทางพิธีการ แต่เป็นความผิดทางเศรษฐกิจ และในกรณีที่บริษัทล้มละลายในภายหลัง หมายความว่ากรรมการบริษัทจะถูกพิจารณาว่าปฏิบัติหน้าที่โดยมิชอบตามมาตรา 2:248 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของเนเธอร์แลนด์ กฎหมายจึงสันนิษฐานว่านี่เป็นสาเหตุสำคัญของการล้มละลาย ซึ่งเป็นเหตุให้กรรมการบริษัทอาจต้องรับผิดชอบเป็นการส่วนตัวต่อหนี้สินที่เกิดขึ้น บริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์มีหน้าที่ในการรายงานและเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติม ซึ่งอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของหน่วยงานกำกับดูแลตลาดการเงินของเนเธอร์แลนด์ (Autoriteit Financiële Markten, AFM)

ป้องกันการฟอกเงิน

พระราชบัญญัติป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, Wwft) บังคับใช้กับสถาบันที่กำหนดไว้ ซึ่งได้แก่ ธนาคาร บริษัทประกันภัย และสถาบันการชำระเงิน แต่ยังรวมถึงนักบัญชี ที่ปรึกษาด้านภาษี ทนายความด้านกฎหมายแพ่ง ทนายความสำหรับบริการบางประเภท ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ สำนักงานทรัสต์ ผู้ให้บริการคริปโตเคอร์เรนซี และผู้ค้าที่รับชำระเงินสดจำนวนมากด้วย

หน้าที่ของพวกเขาคือการตรวจสอบสถานะลูกค้าตามความเสี่ยง การระบุและยืนยันผู้เป็นเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (ผู้ถือหุ้นมากกว่า 25%) การติดตามอย่างต่อเนื่อง และการรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติไปยังหน่วยข่าวกรองทางการเงิน (FIU-Nederland) ระบบของเนเธอร์แลนด์กำหนดให้ต้องรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ ไม่ใช่เฉพาะธุรกรรมที่น่าสงสัยเท่านั้น ซึ่งเป็นเกณฑ์ที่ต่ำกว่าโดยเจตนา การกำกับดูแลแบ่งออกเป็นธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์ (DNB) สำนักงานกำกับดูแลตลาดการเงิน (AFM) สำนักงานกำกับดูแลด้านภาษี (Bureau Toezicht Wwft) และองค์กรวิชาชีพ

การฟอกเงินเป็นความผิดทางอาญาภายใต้มาตรา 420bis ถึง 420quater ของประมวลกฎหมายอาญาของเนเธอร์แลนด์ (Wetboek van Strafrecht, Sr) ส่วนกฎหมาย Wwft นั้นกำหนดหน้าที่ในการป้องกันเท่านั้นคู่มือของเราเกี่ยวกับการฟอกเงินในเนเธอร์แลนด์ จะอธิบายว่าทั้งสองอย่างเกี่ยวข้องกันอย่างไร หากธุรกิจของคุณเกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ดิจิทัล โปรด อ่านหมายเหตุของเราเกี่ยวกับ ความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลด้วย

การลงโทษ

การปฏิบัติตามมาตรการคว่ำบาตรมักถูกเข้าใจผิดว่าเหมือนกับการป้องกันการฟอกเงิน แต่มาตรการนี้มีผลผูกพันกับทุกธุรกิจ ไม่ใช่เฉพาะสถาบันที่ถูกกำหนดไว้เท่านั้น และไม่มีข้อยกเว้นใดๆ ที่ขึ้นอยู่กับความเสี่ยง หากคุณทำการค้าข้ามพรมแดน โปรดดูคู่มือการปฏิบัติตามมาตรการคว่ำบาตรในเนเธอร์แลนด์ ของเรา ซึ่งครอบคลุมถึงการคัดกรอง การทดสอบความเป็นเจ้าของและการควบคุม และหน้าที่ในการรายงานภายใต้พระราชบัญญัติคว่ำบาตรปี 1977 (Sanctiewet 1977)

กฎหมายการแข่งขัน กฎหมายคุ้มครองผู้บริโภค และกฎหมายสัญญา กำหนดอะไรบ้าง?

คุณอาจไม่เห็นด้วยกับคู่แข่งในเรื่องราคาหรือตลาด และคุณอาจไม่ใช้อำนาจเหนือตลาดในทางที่ผิด หากคุณขายสินค้าให้กับผู้บริโภค คุณต้องปฏิบัติตามกฎหมายคุ้มครองผู้บริโภคในหมวด 6 และหมวด 7 ของประมวลกฎหมายแพ่งของเนเธอร์แลนด์ด้วย

พระราชบัญญัติการแข่งขันทางการค้า (Mededingingswet) มีเนื้อหาคล้ายคลึงกับกฎหมายการแข่งขันของสหภาพยุโรป โดยห้ามข้อตกลงและการปฏิบัติร่วมกันที่จำกัดการแข่งขัน และการใช้อำนาจเหนือตลาดในทางที่ผิด หน่วยงานคุ้มครองผู้บริโภคและตลาด (Autoriteit Consument en Markt, ACM) เป็นผู้บังคับใช้กฎหมายทั้งสองฉบับ โดยมีอำนาจรวมถึงการตรวจสอบสถานที่ประกอบธุรกิจและข้อมูลดิจิทัลโดยไม่แจ้งล่วงหน้า

บริษัททั่วไปมักไม่ค่อยตกเป็นเหยื่อของการรวมกลุ่มผูกขาดแบบดั้งเดิม ความเสี่ยงที่แท้จริงอยู่ที่การแลกเปลี่ยนข้อมูลภายในสมาคมการค้า ข้อตกลงเรื่องราคาหรือเขตพื้นที่ระหว่างผู้จัดจำหน่าย ข้อตกลงห้ามแย่งพนักงานระหว่างนายจ้าง และการรักษาราคาขายต่อที่นำเสนอเป็นราคาแนะนำ ค่าปรับจะขึ้นอยู่กับยอดขาย และกรรมการบริษัทอาจถูกปรับเป็นการส่วนตัวหากสั่งการหรือเป็นผู้นำในการกระทำผิด

นอกจากนี้ ACM ยังบังคับใช้กฎหมายคุ้มครองผู้บริโภคด้วย กฎระเบียบเกี่ยวกับการขายทางไกล ข้อมูลก่อนทำสัญญา สิทธิในการยกเลิกสัญญาภายใน 14 วัน การปฏิบัติทางการค้าที่ไม่เป็นธรรม และเงื่อนไขทั่วไปที่หนักหน่วงเกินควรนั้น มีผลบังคับใช้กับทุกธุรกิจที่ขายสินค้าให้กับผู้บริโภค มีการบังคับใช้ทั้งในทางส่วนตัว เนื่องจากผู้บริโภคสามารถยกเลิกเงื่อนไขที่ไม่เป็นธรรมได้ และในที่สาธารณะ เนื่องจาก ACM สามารถเรียกเก็บค่าปรับได้ นอกจากนี้ ACM ยังกำกับดูแลตลาดพลังงาน โทรคมนาคม ไปรษณีย์ และการขนส่ง เนื่องจากพระราชบัญญัติพลังงาน (Energiewet) มีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2026 จึงใช้พระราชบัญญัติดังกล่าวแทนพระราชบัญญัติไฟฟ้าปี 1998 และพระราชบัญญัติก๊าซ

การปฏิบัติตามสัญญา

การปฏิบัติตามสัญญาเป็นเรื่องที่เงียบงันแต่กลับก่อให้เกิดข้อพิพาทมากที่สุด ภายใต้มาตรา 6:234 ของกฎหมายแพ่งเยอรมัน คุณต้องระบุข้อกำหนดและเงื่อนไขทั่วไปของคุณก่อนหรือในขณะที่ทำสัญญา มิฉะนั้นอีกฝ่ายหนึ่งสามารถยกเลิกข้อกำหนดเหล่านั้นได้ ระยะเวลาตามกฎหมายจะเริ่มนับไม่ว่าจะมีใครเฝ้าดูหรือไม่ก็ตาม ผู้ซื้อต้องร้องเรียนภายในระยะเวลาที่เหมาะสมหลังจากพบข้อบกพร่อง และระยะเวลาการจำกัดความรับผิดจะถูกระงับได้ก็ต่อเมื่อมีการแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรซึ่งคุณสงวนสิทธิ์ในการปฏิบัติตามสัญญาไว้อย่างชัดเจน

ดังนั้น สมุดบันทึกกำหนดเวลาตามสัญญาและกฎหมายจึงเป็นเครื่องมือในการปฏิบัติตามข้อกำหนด ไม่ใช่รายละเอียดทางกฎหมาย สำหรับปัญหาที่เกิดขึ้นซ้ำๆ ในด้านนี้ โปรดดูภาพรวมของประเด็นทางกฎหมายขององค์กรทั่วไปของเรา

กฎระเบียบด้านสิ่งแวดล้อมและผลิตภัณฑ์ใดบ้างที่ใช้บังคับกับคุณ?

กิจกรรมที่ส่งผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อมทางกายภาพอยู่ภายใต้พระราชบัญญัติสิ่งแวดล้อมและการวางผังเมือง (Omgevingswet) ทั้งภายใต้กฎทั่วไปหรือภายใต้ใบอนุญาต ผลิตภัณฑ์ที่คุณนำออกสู่ตลาดสหภาพยุโรปต้องเป็นไปตามกฎหมายผลิตภัณฑ์ของสหภาพยุโรป

กฎหมาย Omgevingswet มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 โดยได้รวมกฎหมายเกี่ยวกับการวางแผน การก่อสร้าง และสิ่งแวดล้อมฉบับเดิมเข้าไว้ในระบบเดียว เทศบาล จังหวัด และหน่วยงานด้านน้ำเป็นหน่วยงานที่มีอำนาจหน้าที่ และหน่วยงานบริการด้านสิ่งแวดล้อมระดับภูมิภาค (omgevingsdiensten) จะดำเนินการตรวจสอบและบังคับใช้กฎหมายเป็นส่วนใหญ่ หากธุรกิจของคุณเกี่ยวข้องกับการจัดการของเสีย การปล่อยของเสียลงสู่แหล่งน้ำ การปล่อยมลพิษทางอากาศ การจัดเก็บสารอันตราย หรือการดำเนินงานโรงงานที่ใช้พลังงานสูง ควรสันนิษฐานไว้ก่อนว่าธุรกิจของคุณอยู่ในขอบเขตของกฎหมายนี้ และควรตรวจสอบกฎระเบียบแทนที่จะรอการตรวจสอบ

การปฏิบัติตามข้อกำหนดของผลิตภัณฑ์ส่วนใหญ่ขับเคลื่อนโดยสหภาพยุโรป ในการวางจำหน่ายผลิตภัณฑ์ในตลาดสหภาพยุโรป ผลิตภัณฑ์นั้นต้องเป็นไปตามกฎหมายที่สอดคล้องกันที่บังคับใช้ ต้องมีเครื่องหมาย CE ในกรณีที่จำเป็น ต้องมีเอกสารทางเทคนิคประกอบ และต้องมีผู้ประกอบการทางเศรษฐกิจที่รับผิดชอบซึ่งตั้งอยู่ในสหภาพยุโรป หน่วยงานความปลอดภัยด้านอาหารและผลิตภัณฑ์สำหรับผู้บริโภคของเนเธอร์แลนด์ (Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit, NVWA) กำกับดูแลด้านสุขอนามัยอาหาร การติดฉลาก และการตรวจสอบย้อนกลับ รวมถึงความปลอดภัยของผลิตภัณฑ์สำหรับผู้บริโภค ของเล่น และผลิตภัณฑ์อื่นๆ บางประเภท สำนักงานตรวจสอบด้านสิ่งแวดล้อมและการขนส่ง (Inspectie Leefomgeving en Transport, ILT) กำกับดูแลด้านการขนส่ง การขนส่งของเสีย ที่อยู่อาศัย และโครงสร้างพื้นฐาน

การรายงานความยั่งยืนและการตรวจสอบวิเคราะห์สถานะ

สหภาพยุโรปได้จำกัดขอบเขตของกฎระเบียบด้านความยั่งยืนผ่านชุดกฎระเบียบ Omnibus I คือ คำสั่ง (EU) 2026/470 คำสั่งเกี่ยวกับการตรวจสอบสถานะกิจการอย่างรอบคอบ (CSDDD) ปัจจุบันมีผลบังคับใช้เฉพาะกับบริษัทขนาดใหญ่มากเท่านั้น ตั้งแต่วันที่ 26 กรกฎาคม 2029 โดยประเทศสมาชิกต้องนำไปปรับใช้ภายในวันที่ 26 กรกฎาคม 2028 ระบบความรับผิดทางแพ่งของสหภาพยุโรปที่ได้รับการประสานงานกันได้ถูกยกเลิก และค่าปรับถูกจำกัดไว้ที่ 3% ของรายได้สุทธิทั่วโลก ขอบเขตของการรายงานความยั่งยืน (CSRD) ก็ถูกลดลงเหลือเฉพาะบริษัทขนาดใหญ่ที่สุดเช่นกัน การนำไปใช้ในเนเธอร์แลนด์ยังอยู่ในช่วงเริ่มต้น ดังนั้นควรตรวจสอบสถานการณ์ปัจจุบันก่อนที่จะอ้างอิงแหล่งข้อมูลเก่า

หน้าที่และใบอนุญาตด้านการดูแลรักษาความสะอาดขององค์กรใดบ้างที่เกี่ยวข้อง?

นิติบุคคลทุกแห่งในเนเธอร์แลนด์ต้องต่ออายุการจดทะเบียนกับหอการค้าและจดทะเบียนผู้ถือหุ้นที่แท้จริง หากการเข้าสู่ตลาดของคุณต้องใช้ใบอนุญาต เงื่อนไขของใบอนุญาตถือเป็นหนึ่งในภาระผูกพันที่สำคัญที่สุดของคุณ

ทะเบียนการค้า (Handelsregister) ต้องแสดงรายชื่อกรรมการปัจจุบัน ผู้มีอำนาจลงนาม และที่อยู่จดทะเบียน ทะเบียนที่ไม่เป็นปัจจุบันจะทำให้บุคคลภายนอกยังคงเห็นอดีตกรรมการดำรงตำแหน่งอยู่ ผู้ถือหุ้นที่แท้จริงต้องได้รับการบันทึกไว้ในทะเบียน UBO ที่ดูแลโดยหอการค้า การเข้าถึงทะเบียนดังกล่าวของสาธารณะถูกปิดลงหลังจากคำพิพากษาของศาลยุติธรรมแห่งสหภาพยุโรปเมื่อวันที่ 22 พฤศจิกายน 2022 แต่หน้าที่ในการลงทะเบียนยังคงไม่เปลี่ยนแปลง หน่วยงานที่มีอำนาจ และในบางกรณีที่กำหนดไว้ สถาบัน Wwft ยังคงสามารถเข้าถึงได้

การกำกับดูแลกิจการเพิ่มความซับซ้อนอีกชั้นหนึ่ง ภายใต้มาตรา 2:239 ของกฎหมายบริษัทจำกัด (BW) กรรมการต้องกระทำการเพื่อผลประโยชน์ของบริษัทและธุรกิจของบริษัท กรรมการที่มีผลประโยชน์ทับซ้อนไม่สามารถมีส่วนร่วมในการตัดสินใจได้ กฎหมายบริษัทขนาดใหญ่ (structuurregime) และกฎหมายสภาแรงงาน (Wet op de ondernemingsraden) มีข้อกำหนดเกี่ยวกับการปรึกษาหารือและการอนุมัติของตนเอง ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2025 เป็นต้นไป กฎที่แก้ไขแล้วจะมีผลบังคับใช้กับข้อพิพาทระหว่างผู้ถือหุ้นและการเข้าถึงกระบวนการสอบสวน (enquêteprocedure) ต่อหน้าสภาวิสาหกิจ (Ondernemingskamer) ของประเทศ Amsterdam ศาลอุทธรณ์

ใบอนุญาตเฉพาะภาคส่วนมีความสำคัญยิ่งกว่า บริการทางการเงินต้องมีใบอนุญาตภายใต้ Wft จาก DNB หรือ AFM การพนันต้องมีใบอนุญาตจากหน่วยงานกำกับดูแลการพนันของเนเธอร์แลนด์ (Kansspelautoriteit) ผู้ให้บริการด้านสุขภาพต้องอยู่ภายใต้หน่วยงานตรวจสอบสุขภาพและเยาวชน (Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd, IGJ) และสำหรับอัตราค่าบริการและการดำเนินงานในตลาด ต้องอยู่ภายใต้หน่วยงานกำกับดูแลด้านสุขภาพของเนเธอร์แลนด์ (Nederlandse Zorgautoriteit, NZa) การดูแลเด็ก การรักษาความปลอดภัยส่วนบุคคล การขนส่งรถแท็กซี่ การจัดการขยะ และอาวุธปืน ล้วนมีกฎระเบียบเฉพาะของตนเอง การฝ่าฝืนเงื่อนไขของใบอนุญาตจะทำให้ใบอนุญาตนั้นตกอยู่ในความเสี่ยง ไม่ใช่แค่เรื่องการเงินของคุณเท่านั้น

ใครเป็นผู้บังคับใช้กฎหมายอะไรบ้าง?

การปฏิบัติตามกฎระเบียบจะจัดการได้ง่ายขึ้นเมื่อคุณสามารถระบุหน่วยงานที่รับผิดชอบในแต่ละข้อผูกพันได้ หน่วยงานนั้นจะเป็นตัวกำหนดบทลงโทษที่คุณต้องเผชิญ รายงานที่คุณต้องส่ง และลักษณะการสนทนา นี่คือแผนผังการทำงานสำหรับธุรกิจส่วนใหญ่:

• หน่วยงานคุ้มครองข้อมูลของเนเธอร์แลนด์ (AP): GDPR, การแจ้งเตือนการละเมิดข้อมูล และข้อร้องเรียนจากเจ้าของข้อมูล
• สำนักงานแรงงานแห่งเนเธอร์แลนด์: สภาพการทำงาน ชั่วโมงการทำงาน ค่าจ้างขั้นต่ำ การจ้างงานชาวต่างชาติ และการเอารัดเอาเปรียบแรงงาน
• สำนักงานกำกับดูแลตลาดและผู้บริโภค (ACM): การแข่งขัน การคุ้มครองผู้บริโภค และตลาดพลังงาน โทรคมนาคม ไปรษณีย์ และขนส่งที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแล
• ธนาคารกลางเนเธอร์แลนด์และสำนักงานกำกับดูแลตลาดการเงินแห่งเนเธอร์แลนด์ (AFM): การกำกับดูแลกิจการทางการเงินภายใต้ WFT และการกำกับดูแลสถาบันที่ได้รับมอบหมายให้ WFT ดูแลโดย WFT
• กรมสรรพากรและศุลกากร รวมถึงสำนักงานภาษีศุลกากร (Bureau Toezicht Wwft): การยื่นแบบแสดงรายการภาษีและการชำระภาษี การเก็บรักษาบันทึก และการกำกับดูแลการป้องกันการฟอกเงินของผู้ค้าและตัวกลาง
• FIU-Nederland: รับรายงานเกี่ยวกับธุรกรรมที่ผิดปกติ และตัดสินใจว่าธุรกรรมใดบ้างที่น่าสงสัยและส่งต่อให้หน่วยงานสอบสวน
• NVWA: ความปลอดภัยด้านอาหาร ความปลอดภัยของผลิตภัณฑ์ การติดฉลาก และสวัสดิภาพสัตว์
• ILT: การขนส่ง การขนส่งของเสีย น้ำ และที่อยู่อาศัย
• เทศบาล จังหวัด และหน่วยงานด้านสิ่งแวดล้อม: ใบอนุญาตและการบังคับใช้ภายใต้กฎหมาย Omgevingswet
• RDI และหน่วยงานกำกับดูแลความปลอดภัยทางไซเบอร์ในแต่ละภาคส่วน: หน้าที่ในการดูแลและการรายงานเหตุการณ์ภายใต้กฎหมาย Cyberbeveiligingswet
• กรมศุลกากร (Douane) และสำนักงานกลางการนำเข้าและส่งออก (CDIU): ศุลกากร การควบคุมการส่งออก ใบอนุญาตใช้สองวัตถุประสงค์ และมาตรการคว่ำบาตรบริเวณชายแดน
• หน่วยงานกำกับดูแลภาคส่วน: Kansspelautoriteit, IGJ และ NZa และตั้งแต่ปี 2027 เป็นต้นไป Nederlandse Autoriteit Uitleenmarkt สำหรับคนกลางด้านแรงงาน

เบื้องหลังทั้งหมดนั้นคือเส้นทางอาชญากรรม พระราชบัญญัติความผิดทางเศรษฐกิจ (Wet op de economische delicten, WED) เปลี่ยนการละเมิดกฎหมายข้อบังคับหลายข้อให้เป็นความผิดทางเศรษฐกิจ หน่วยงานสืบสวนสอบสวนด้านภาษี (FIOD) หรือหน่วยงานตรวจสอบที่เกี่ยวข้องจะทำการสอบสวน และสำนักงานอัยการสูงสุด (Functioneel Parket) จะเป็นผู้ดำเนินคดี นั่นคือวิธีที่ปัญหาทางปกครองกลายเป็นปัญหาทางอาญา และนั่นคือเหตุผลว่าทำไมคำตอบของคุณต่อคำขอข้อมูลครั้งแรกจากผู้บังคับบัญชาจึงเป็นการตัดสินใจทางกฎหมาย ไม่ใช่การตัดสินใจเชิงปฏิบัติการ

การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบมีค่าใช้จ่ายเท่าไร?

ค่าปรับเป็นค่าใช้จ่ายที่เห็นได้ชัด แต่แทบจะไม่ใช่ค่าใช้จ่ายที่มากที่สุด การถูกเพิกถอนใบอนุญาต ความรับผิดส่วนบุคคลของกรรมการ และความเสียหายทางธุรกิจมักจะมีค่าใช้จ่ายมากกว่า

ค่าปรับสูงสุดนั้นสูงมาก: สูงถึง 20 ล้านยูโร หรือ 4% ของยอดขายทั่วโลกภายใต้ GDPR ค่าปรับตามยอดขายในกฎหมายการแข่งขัน และประเภทของค่าปรับภายใต้ WED ที่เพิ่มขึ้นตามความร้ายแรงของการกระทำผิด

ต้นทุนประการที่สองคือการสูญเสียสิทธิ์ในการประกอบกิจการ ผู้ควบคุมดูแลสามารถระงับหรือเพิกถอนใบอนุญาต ออกคำสั่งให้ชำระค่าปรับซึ่งจะดำเนินต่อไปจนกว่าคุณจะปฏิบัติตาม ปิดสถานที่ประกอบการ หรือห้ามจำหน่ายผลิตภัณฑ์ในตลาด สำหรับธุรกิจที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแล นี่อาจเป็นเรื่องคอขาดบาดตาย การยื่นคัดค้านหรืออุทธรณ์ไม่ได้ระงับการตัดสินใจดังกล่าว หากต้องการระงับการตัดสินใจดังกล่าว คุณต้องขอให้ผู้พิพากษาบรรเทาทุกข์เบื้องต้น (voorzieningenrechter) พิจารณามาตรการชั่วคราว

ค่าใช้จ่ายประการที่สามคือค่าใช้จ่ายส่วนบุคคล กรรมการอาจต้องรับผิดต่อบริษัทสำหรับการปฏิบัติหน้าที่ที่ไม่เหมาะสมภายใต้มาตรา 2:9 ของกฎหมายล้มละลายสหรัฐฯ ต่อบุคคลที่สามสำหรับการกระทำที่ผิดกฎหมาย และต่อกองทรัพย์สินที่ล้มละลายหากไม่ได้ยื่นบัญชีหรือการบริหารจัดการไม่เพียงพอ ภายใต้มาตรา 51 วรรค 1 ความผิดที่กระทำโดยบริษัทสามารถดำเนินคดีกับบุคคลที่ให้คำสั่งหรือเป็นผู้นำในการกระทำที่ต้องห้ามได้ด้วย ดังนั้นแฟ้มการปฏิบัติตามกฎหมายของคุณจึงกลายเป็นหลักฐานเกี่ยวกับบุคคลรวมถึงบริษัทด้วย

ต้นทุนประการที่สี่คือต้นทุนทางการค้า ธนาคารตรวจสอบความสัมพันธ์ บริษัทประกันภัยขึ้นเบี้ยประกันหรือยกเลิกความคุ้มครอง การประมูลกำหนดให้คุณต้องแจ้งข้อมูลที่คุณไม่สามารถให้ได้อีกต่อไป ลูกค้าใช้สิทธิ์ในการตรวจสอบและยกเลิกสัญญา และผู้ซื้อธุรกิจของคุณขอให้ลดราคาหรือขอค่าชดเชย ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามกฎระเบียบยังปรากฏให้เห็นในอีกหลายปีต่อมาในขั้นตอนการตรวจสอบสถานะกิจการ ดังที่หมายเหตุของเราเกี่ยวกับการรักษาความได้เปรียบด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบขององค์กรได้อธิบายไว้ การติดตามข่าวสารล่าสุดนั้นถูกกว่าการซ่อมแซมความเสียหายที่เกิดขึ้นภายใต้การกำกับดูแลมาก

คุณจะสร้างโปรแกรมการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่สามารถพิสูจน์ได้อย่างไร?

เริ่มต้นด้วยการจัดทำรายการข้อผูกพันของคุณ ประเมินความเสี่ยง สร้างระบบควบคุมในกระบวนการทำงาน และเก็บหลักฐานว่าระบบเหล่านั้นทำงานได้ผล หัวหน้างานจะดูที่สิ่งที่คุณทำ ไม่ใช่สิ่งที่นโยบายของคุณระบุไว้

ทะเบียนข้อผูกพันคือรายการเดียวที่รวบรวมทุกสิ่งทุกอย่างที่ผูกมัดธุรกิจของคุณ โดยจัดเรียงตามหัวข้อข้างต้น สำหรับแต่ละข้อผูกพัน จะมีการบันทึกแหล่งที่มา ผู้บังคับบัญชา ผู้รับผิดชอบภายใน และหลักฐานที่แสดงว่าคุณปฏิบัติตาม ข้อผูกพันส่วนใหญ่ในองค์กรมักพบว่าปัญหาไม่ได้อยู่ที่ความไม่ลงรอยกันเกี่ยวกับกฎระเบียบ แต่เป็นเพราะไม่มีใครเป็นเจ้าของกฎเหล่านั้น

ประเมินความเสี่ยง

ให้คะแนนภาระผูกพันแต่ละข้อตามโอกาสที่จะเกิดความผิดพลาดและความร้ายแรงของผลที่ตามมา ความร้ายแรงไม่ได้หมายถึงแค่เรื่องการเงินเท่านั้น การถูกเพิกถอนใบอนุญาตมีความสำคัญมากกว่าการถูกปรับเป็นจำนวนมาก มุ่งเน้นการควบคุมในส่วนที่มีคะแนนสูงสุด และบันทึกเหตุผลของคุณ หัวหน้างานจะยอมรับการจัดลำดับความสำคัญอย่างรอบคอบได้ง่ายกว่ารายการตรวจสอบที่ไม่มีใครทำเสร็จ

สร้างระบบควบคุมในกระบวนการของคุณ

ระบบควบคุมจะทำงานได้ดีที่สุดเมื่อทำงานโดยไม่ต้องมีใครคอยจดจำ ตัวอย่างเช่น ขั้นตอนการตรวจสอบการคว่ำบาตรในการรับคำสั่งซื้อ ช่องข้อมูลบังคับสำหรับพื้นฐานทางกฎหมายในเครื่องมือทางการตลาดของคุณ การอนุมัติแบบสองฝ่ายสำหรับการชำระเงินที่สูงกว่าจำนวนที่กำหนด และการแจ้งเตือนอัตโนมัติสำหรับวันต่ออายุใบอนุญาต มอบหมายให้ผู้รับผิดชอบแต่ละระบบควบคุมมีอำนาจและงบประมาณในการดำเนินการ โดยรายงานต่อสมาชิกคณะกรรมการที่รับผิดชอบภาพรวมทั้งหมด

ฝึกอบรมบุคลากรที่เหมาะสม

การฝึกอบรมควรจัดให้กับผู้ที่มีอำนาจตัดสินใจในเรื่องนั้นๆ ได้แก่ ฝ่ายขายและการจัดซื้อในเรื่องการแข่งขันและการคว่ำบาตร ฝ่ายการตลาดและไอทีในเรื่องการคุ้มครองข้อมูล ฝ่ายทรัพยากรบุคคลในเรื่องการจ้างงาน และฝ่ายการเงินในเรื่องภาษีและการชำระเงิน ควรจัดเนื้อหาให้กระชับและตรงประเด็น ทบทวนซ้ำๆ และบันทึกการเข้าอบรม เพิ่มช่องทางการรายงานที่สอดคล้องกับกฎหมายคุ้มครองผู้แจ้งเบาะแสและเป็นที่น่าเชื่อถือ และตรวจสอบรายงานอย่างถูกต้องเหมาะสม

ติดตามและเก็บหลักฐาน

กำหนดตารางเวลาสำหรับการตรวจสอบภายใน ติดตามธุรกรรมตัวอย่างตั้งแต่ต้นจนจบอย่างน้อยปีละครั้ง บันทึกเหตุการณ์และเหตุการณ์เฉียดฉิว และติดตามจนกว่าปัญหาแต่ละอย่างจะได้รับการแก้ไข รายงานต่อคณะกรรมการตามกำหนดเวลาที่แน่นอน ไม่ใช่เฉพาะหลังจากเกิดปัญหาขึ้นเท่านั้น จัดเก็บนโยบายของคุณไว้ในระบบควบคุมเวอร์ชัน บันทึกวันที่ตรวจสอบครั้งล่าสุด และเก็บหลักฐานไว้อย่างน้อยตามระยะเวลาการเก็บรักษาตามกฎหมาย

หากพบว่าปัญหาเป็นเรื่องการละเมิด ให้ขอคำแนะนำตั้งแต่เนิ่นๆ ว่าการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจจะช่วยปรับปรุงสถานะของคุณได้หรือไม่ ในหลายกรณี การเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจจะช่วยได้ แต่ก็ต่อเมื่อคุณเปิดเผยข้อมูลก่อนที่ผู้บังคับบัญชาจะทราบเรื่องจากแหล่งอื่นทนายความด้านการปฏิบัติตามกฎหมายและทนายความด้านธุรกิจ ของคุณ สามารถช่วยคุณตัดสินใจได้อย่างรวดเร็ว

ในการสรุป

• การปฏิบัติตามกฎหมายครอบคลุมกฎเกณฑ์ทั้งหมดที่ผูกมัดธุรกิจของคุณ ส่วนการปฏิบัติตามกฎระเบียบเป็นส่วนที่ผู้บังคับบัญชาที่ได้รับมอบหมายจะบังคับใช้
• ขอบเขตหลักๆ ได้แก่ การจ้างงาน การคุ้มครองข้อมูลและความปลอดภัยทางไซเบอร์ ภาษีและการรายงาน การป้องกันการฟอกเงินและการคว่ำบาตร กฎหมายการแข่งขันและคุ้มครองผู้บริโภค สิ่งแวดล้อมและผลิตภัณฑ์ และการบริหารจัดการองค์กร
• แต่ละพื้นที่จะมีหัวหน้างานของตนเอง และ WED สามารถเปลี่ยนการละเมิดกฎระเบียบให้เป็นคดีอาญาได้
• การไม่ปฏิบัติตามอาจทำให้คุณเสียใบอนุญาตและนำไปสู่ความรับผิดส่วนบุคคลสำหรับกรรมการบริษัท ไม่ใช่แค่การปรับเท่านั้น
• โปรแกรมจะใช้งานได้ผลก็ต่อเมื่อมีผู้รับผิดชอบ มีการควบคุมในกระบวนการทำงาน และมีหลักฐานยืนยันว่าโปรแกรมทำงานได้จริง

คำถามที่พบบ่อย

Law & More ให้คำปรึกษาแก่ธุรกิจในเนเธอร์แลนด์เกี่ยวกับเรื่องการจ้างงาน การคุ้มครองข้อมูล การแข่งขัน การป้องกันการฟอกเงิน ใบอนุญาต และความรับผิดของกรรมการ และให้ความช่วยเหลือเมื่อหน่วยงานกำกับดูแลหรือสำนักงานอัยการสูงสุด (Openbaar Ministerie, OM) เข้ามาเกี่ยวข้อง สำนักงานคุ้มครองข้อมูลของเนเธอร์แลนด์ และ อำนาจสำหรับผู้บริโภคและตลาด แต่ละองค์กรจะเผยแพร่แนวทางปฏิบัติของตนเองสำหรับธุรกิจต่างๆ ไม่แน่ใจว่าสถานการณ์ของคุณเป็นอย่างไร? แจ้งสถานการณ์ของคุณให้เราทราบ เราจะแจ้งตัวเลือกต่างๆ ให้คุณทราบภายในหนึ่งวันทำการ