กฎหมายป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินของผู้ก่อการร้ายชาวดัตช์ได้อธิบายไว้

เมื่อวันที่ 2018 สิงหาคม XNUMX กฎหมายป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้ายของเนเธอร์แลนด์ (ดัตช์: Wwft) มีผลบังคับใช้มาเป็นเวลาสิบปีแล้ว วัตถุประสงค์หลักของ Wwft คือการรักษาความสะอาดของระบบการเงิน กฎหมายนี้มุ่งหวังที่จะป้องกันไม่ให้ระบบการเงินถูกใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางอาญาในการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้าย การฟอกเงินหมายถึงการทำให้ทรัพย์สินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายถูกกฎหมายเพื่อปกปิดแหล่งที่มาที่ผิดกฎหมาย การสนับสนุนการก่อการร้ายเกิดขึ้นเมื่อมีการใช้เงินทุนเพื่ออำนวยความสะดวกให้กับกิจกรรมการก่อการร้าย

ตาม Wwft องค์กรต่างๆ มีหน้าที่ต้องรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ การรายงานเหล่านี้มีส่วนช่วยในการตรวจจับและดำเนินคดีการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้าย Wwft มีอิทธิพลอย่างมากต่อองค์กรที่ดำเนินการในเนเธอร์แลนด์ องค์กรต่างๆ ต้องใช้มาตรการอย่างจริงจังเพื่อป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้าย บทความนี้จะกล่าวถึงสถาบันใดบ้างที่อยู่ในขอบเขตของ Wwft สถาบันเหล่านี้มีภาระผูกพันใดบ้างตาม Wwft และผลที่ตามมาหากสถาบันไม่ปฏิบัติตาม Wwft

1. สถาบันที่อยู่ในขอบเขตของ Wwft

สถาบันบางแห่งมีภาระผูกพันที่จะต้องปฏิบัติตามบทบัญญัติจาก Wwft ในการประเมินว่าสถาบันนั้นเป็นของ Wwft หรือไม่นั้นจะมีการตรวจสอบประเภทของสถาบันและกิจกรรมที่ดำเนินการโดยสถาบัน สถาบันที่อยู่ภายใต้ Wwft อาจต้องดำเนินการตรวจสอบสถานะของลูกค้าหรือรายงานธุรกรรม สถาบันต่อไปนี้อาจอยู่ภายใต้ Wwft:

• ผู้ขายสินค้า
• ตัวกลางในการซื้อและขายสินค้า
• ผู้ประเมินราคาอสังหาริมทรัพย์
• ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์และคนกลางในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์
• ผู้ประกอบการโรงรับจำนำและผู้ให้บริการภูมิลำเนา
• สถาบันการเงิน
• ผู้ประกอบอาชีพอิสระ [1]

ผู้ขายสินค้า

ผู้ขายสินค้ามีภาระผูกพันที่จะต้องดำเนินการตรวจสอบสถานะของลูกค้าเมื่อราคาของสินค้าที่ขายมีจำนวนถึง 15,000 ยูโรหรือมากกว่าและชำระเป็นเงินสด ไม่สำคัญว่าการชำระเงินจะเกิดขึ้นในเงื่อนไขหรือในครั้งเดียว เมื่อมีการชำระเงินสดจำนวน 25,000 ยูโรหรือมากกว่านั้นเมื่อมีการขายสินค้าเฉพาะเช่นเรือยานพาหนะและเครื่องประดับผู้ขายจะต้องรายงานธุรกรรมนี้เสมอ เมื่อการชำระเงินไม่ได้ชำระเป็นเงินสดไม่มีภาระผูกพัน Wwft อย่างไรก็ตามการฝากเงินสดในบัญชีธนาคารของผู้ขายนั้นถูกมองว่าเป็นการชำระเป็นเงินสด

คนกลางในการซื้อและขายสินค้า

หากคุณเป็นสื่อกลางในการซื้อหรือขายสินค้าบางอย่างคุณอยู่ภายใต้ Wwft และมีหน้าที่ต้องดำเนินการตรวจสอบสถานะของลูกค้า ซึ่งรวมถึงการขายและซื้อยานพาหนะ, เรือ, อัญมณี, วัตถุศิลปะและวัตถุโบราณ ไม่สำคัญว่าราคาจะต้องจ่ายสูงแค่ไหนและราคานั้นจ่ายเป็นเงินสดหรือไม่ เมื่อมีการชำระเงินด้วยเงินสด 25,000 ยูโรหรือมากกว่านั้นจะต้องรายงานธุรกรรมนี้เสมอ

ผู้ประเมินราคาอสังหาริมทรัพย์

เมื่อผู้ประเมินราคาประเมินอสังหาริมทรัพย์และค้นพบข้อเท็จจริงและสถานการณ์ที่ผิดปกติซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินหรือการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายจะต้องรายงานธุรกรรมนี้ อย่างไรก็ตามผู้ประเมินราคาไม่จำเป็นต้องดำเนินการตรวจสอบสถานะลูกค้า

ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์และคนกลางในอสังหาริมทรัพย์

ผู้ที่เป็นสื่อกลางในการซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์จะอยู่ภายใต้ Wwft และต้องดำเนินการตรวจสอบสถานะของลูกค้าสำหรับการมอบหมายแต่ละครั้ง ภาระผูกพันในการดำเนินการตรวจสอบสถานะทางการเงินของลูกค้ายังใช้กับคู่สัญญาของลูกค้าด้วย หากมีข้อสงสัยว่าการทำธุรกรรมอาจเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินหรือการสนับสนุนทางการเงินจากการก่อการร้ายจะต้องรายงานการทำธุรกรรมนี้ นอกจากนี้ยังใช้กับธุรกรรมที่ได้รับเงินสดจำนวน 15,000 ยูโรขึ้นไป ไม่สำคัญว่าจำนวนเงินนี้จะเป็นตัวแทนขายอสังหาริมทรัพย์หรือสำหรับบุคคลที่สาม

ผู้ประกอบการโรงรับจำนำและผู้ให้บริการภูมิลำเนา

ผู้ประกอบการโรงรับจำนำที่ให้คำมั่นสัญญาระดับมืออาชีพหรือธุรกิจต้องดำเนินการตรวจสอบสถานะของลูกค้าในแต่ละธุรกรรม หากการทำธุรกรรมผิดปกติการทำธุรกรรมนี้จะต้องรายงาน นอกจากนี้ยังใช้กับธุรกรรมทั้งหมดที่มีมูลค่า 25,000 ยูโรหรือมากกว่า ผู้ให้บริการของภูมิลำเนาที่ให้ที่อยู่หรือที่อยู่ทางไปรษณีย์ให้บริการแก่บุคคลที่สามบนพื้นฐานของธุรกิจหรือมืออาชีพจะต้องดำเนินการตรวจสอบสถานะของลูกค้าด้วยตนเอง หากสงสัยว่าอาจมีการฟอกเงินหรือจัดหาเงินของผู้ก่อการร้ายที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาภูมิลำเนาจะต้องรายงานการทำธุรกรรม

สถาบันการเงิน

สถาบันการเงินรวมถึงธนาคารสำนักงานแลกเปลี่ยนคาสิโนสำนักงานเชื่อถือสถาบันการลงทุนและ บริษัท ประกันบางแห่ง สถาบันเหล่านี้ต้องดำเนินการเนื่องจากความขยันของลูกค้าและต้องรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ อย่างไรก็ตามกฎที่แตกต่างกันอาจนำไปใช้กับธนาคาร

มืออาชีพอิสระ

ประเภทของผู้ประกอบวิชาชีพอิสระได้แก่ บุคคลต่อไปนี้: ผู้รับรองเอกสาร ทนายความนักบัญชี ที่ปรึกษาด้านภาษี และสำนักงานบริหาร กลุ่มผู้เชี่ยวชาญเหล่านี้จะต้องดำเนินการตรวจสอบความถูกต้องของลูกค้าและรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ

สถาบันหรือผู้ประกอบอาชีพที่ดำเนินกิจกรรมอิสระตามความเป็นมืออาชีพซึ่งสอดคล้องกับกิจกรรมที่ดำเนินการโดยสถาบันที่กล่าวถึงข้างต้น ซึ่งอาจรวมถึงกิจกรรมต่อไปนี้:

• ให้คำปรึกษาแก่ บริษัท เกี่ยวกับโครงสร้างเงินทุนกลยุทธ์ทางธุรกิจและกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง
• การให้คำปรึกษาและการให้บริการในด้านการควบรวมกิจการของ บริษัท ต่างๆ
• การจัดตั้งหรือการจัดการของ บริษัท หรือนิติบุคคล;
• การซื้อหรือขาย บริษัท นิติบุคคลหรือหุ้นใน บริษัท
• การได้มาเต็มรูปแบบหรือบางส่วนของ บริษัท หรือนิติบุคคล;
• กิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับภาษี

ในการพิจารณาว่าสถาบันใดอยู่ภายใต้ Wwft หรือไม่ สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงถึงกิจกรรมที่สถาบันดำเนินการ หากสถาบันให้ข้อมูลเพียงอย่างเดียว สถาบันนั้นก็จะไม่อยู่ภายใต้ Wwft โดยหลักการ หากสถาบันให้คำแนะนำแก่ลูกค้า สถาบันนั้นอาจอยู่ภายใต้ Wwft

อย่างไรก็ตาม มีเส้นแบ่งบางๆ ระหว่างการให้ข้อมูลและการให้คำแนะนำ นอกจากนี้ การตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าตามข้อบังคับจะต้องเกิดขึ้นก่อนที่สถาบันจะทำสัญญาทางธุรกิจกับลูกค้า เมื่อสถาบันคิดในตอนแรกว่าจำเป็นต้องให้ข้อมูลแก่ลูกค้าเท่านั้น แต่ต่อมาปรากฏว่ามีการให้คำแนะนำแล้วหรือควรให้คำแนะนำด้วย ภาระผูกพันในการดำเนินการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าก่อนหน้านี้ถือว่าไม่ได้ปฏิบัติตาม นอกจากนี้ การแบ่งกิจกรรมของสถาบันออกเป็นกิจกรรมที่อยู่ภายใต้ Wwft และกิจกรรมที่ไม่อยู่ภายใต้ Wwft นั้นมีความเสี่ยงมาก เนื่องจากขอบเขตระหว่างกิจกรรมเหล่านี้คลุมเครือมาก

นอกจากนี้ กิจกรรมที่แยกจากกันอาจไม่ต้องอยู่ภายใต้ Wwft แต่กิจกรรมเหล่านี้เมื่อรวมเข้าด้วยกันจะถือเป็นภาระผูกพันของ Wwft ดังนั้น จึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องพิจารณาล่วงหน้าว่าสถาบันของคุณอยู่ภายใต้ Wwft หรือไม่

ภายใต้สถานการณ์บางอย่าง สถาบันอาจอยู่ภายใต้ขอบเขตของพระราชบัญญัติกำกับดูแลสำนักงานทรัสต์ของเนเธอร์แลนด์ (Wtt) แทนที่จะเป็น Wwft พระราชบัญญัติ Wtt มีข้อกำหนดที่เข้มงวดยิ่งขึ้นเกี่ยวกับความรอบคอบในการดูแลลูกค้า และสถาบันที่อยู่ภายใต้พระราชบัญญัติ Wtt จะต้องได้รับใบอนุญาตจึงจะดำเนินกิจกรรมได้ ตามพระราชบัญญัติ Wtt สถาบันที่ให้ที่อยู่และดำเนินกิจกรรมเพิ่มเติมด้วยจะต้องอยู่ภายใต้พระราชบัญญัติ Wtt

กิจกรรมเพิ่มเติมเหล่านี้ประกอบด้วยการให้คำแนะนำทางกฎหมาย การดูแลการยื่นภาษี การดำเนินกิจกรรมเกี่ยวกับการร่าง ประเมิน และติดตามบัญชีประจำปี หรือการรักษาการบริหารหรือการได้มาซึ่งผู้อำนวยการของบริษัทหรือนิติบุคคล ในทางปฏิบัติ การจัดหาภูมิลำเนาและการดำเนินกิจกรรมเพิ่มเติมมักได้รับการจัดการโดยสถาบันที่แตกต่างกันสองแห่ง เพื่อให้แน่ใจว่าสถาบันเหล่านี้จะไม่ตกอยู่ภายใต้ขอบเขตของพระราชบัญญัติภาษี

อย่างไรก็ตาม การดำเนินการดังกล่าวจะไม่สามารถทำได้อีกต่อไปเมื่อกฎหมายแก้ไขมีผลบังคับใช้ หลังจากการแก้ไขกฎหมายฉบับนี้มีผลบังคับใช้ สถาบันที่แบ่งการพิสูจน์ภูมิลำเนาและการดำเนินกิจกรรมเพิ่มเติมระหว่างสองสถาบันจะต้องอยู่ภายใต้กฎหมายแก้ไขเพิ่มเติมเช่นกัน

สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับสถาบันที่ดำเนินกิจกรรมเพิ่มเติมด้วยตนเอง แต่แนะนำลูกค้าไปยังสถาบันอื่นเพื่อให้บริการหรือมีภูมิลำเนา (หรือในทางกลับกัน) เช่นเดียวกับสถาบันที่ทำหน้าที่เป็นตัวกลางโดยนำลูกค้ามาติดต่อกับฝ่ายต่างๆ ที่สามารถให้บริการและมีภูมิลำเนาได้และสามารถดำเนินกิจกรรมเพิ่มเติมได้[2] เป็นสิ่งสำคัญที่สถาบันต่างๆ จะต้องมีภาพรวมที่ดีเกี่ยวกับกิจกรรมของตน เพื่อที่จะพิจารณาว่ากิจกรรมใด กฎหมาย ใช้กับพวกเขา

2. ความขยันเนื่องจากลูกค้า

ตาม Wwft สถาบันที่อยู่ภายใต้ Wwft จะต้องดำเนินการขยันเนื่องจากลูกค้า ความขยันเนื่องจากลูกค้าจะต้องดำเนินการก่อนสถาบันทำสัญญาทางธุรกิจกับลูกค้าและก่อนที่จะมีการให้บริการ ความขยันเนื่องจากลูกค้ามีความหมายรวมถึงสิ่งอื่น ๆ ที่สถาบันต้องขอข้อมูลประจำตัวของลูกค้าจะต้องตรวจสอบข้อมูลนี้บันทึกและเก็บรักษาไว้เป็นเวลาห้าปี

การปฏิบัติตามความระมัดระวังของลูกค้าตาม Wwft นั้นจะเน้นที่ความเสี่ยง ซึ่งหมายความว่าสถาบันจะต้องพิจารณาความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับลักษณะและขนาดของบริษัทของตนเอง รวมถึงความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความสัมพันธ์ทางธุรกิจหรือการทำธุรกรรมเฉพาะเจาะจงด้วย ความเข้มข้นของการปฏิบัติตามความระมัดระวังจะต้องสอดคล้องกับความเสี่ยงเหล่านี้[3] Wwft แบ่งการปฏิบัติตามความระมัดระวังของลูกค้าออกเป็น XNUMX ระดับ ได้แก่ มาตรฐาน เรียบง่าย และขั้นสูง

สถาบันจะต้องพิจารณาว่าจะต้องดำเนินการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าตามความเสี่ยงใดบ้าง นอกเหนือจากการตีความการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าตามความเสี่ยงที่ต้องดำเนินการในกรณีมาตรฐานแล้ว การประเมินความเสี่ยงยังอาจพิสูจน์ได้ว่าเป็นเหตุผลในการดำเนินการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าแบบง่ายหรือแบบขยาย เมื่อประเมินความเสี่ยง จะต้องคำนึงถึงประเด็นต่อไปนี้: ลูกค้า ประเทศและเหตุผลทางภูมิศาสตร์ที่สถาบันดำเนินงาน และผลิตภัณฑ์และบริการที่ส่งมอบ[4]

Wwft ไม่ได้ระบุว่าสถาบันต่างๆ จะต้องดำเนินการอย่างไรเพื่อให้เกิดความสมดุลระหว่างการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้ากับความอ่อนไหวต่อความเสี่ยงของธุรกรรม อย่างไรก็ตาม สถาบันต่างๆ จำเป็นต้องกำหนดขั้นตอนตามความเสี่ยงเพื่อกำหนดว่าจะต้องดำเนินการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าในระดับใด ตัวอย่างเช่น สามารถนำมาตรการต่อไปนี้ไปปฏิบัติได้: การกำหนดเมทริกซ์ความเสี่ยง การกำหนดนโยบายหรือโปรไฟล์ความเสี่ยง การติดตั้งขั้นตอนสำหรับการยอมรับของลูกค้า การใช้มาตรการควบคุมภายใน หรือการรวมกันของมาตรการเหล่านี้

นอกจากนี้ ขอแนะนำให้ดำเนินการจัดการไฟล์และเก็บบันทึกการทำธุรกรรมทั้งหมดและการประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง หน่วยงานที่มีหน้าที่รับผิดชอบเกี่ยวกับ Wwft ซึ่งก็คือ Financial Intelligence Unit (FIU) สามารถขอให้สถาบันระบุและประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้ายได้ สถาบันมีหน้าที่ต้องปฏิบัติตามคำขอดังกล่าว[5] นอกจากนี้ Wwft ยังมีคำแนะนำที่ระบุว่าต้องดำเนินการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าในระดับใด

2.1 ความขยันเนื่องจากลูกค้ามาตรฐาน

โดยปกติสถาบันจะต้องดำเนินการลูกค้าเนื่องจากความขยันมาตรฐาน ความขยันเนื่องจากนี้ประกอบด้วยองค์ประกอบต่อไปนี้:

• กำหนดตรวจสอบและบันทึกตัวตนของลูกค้า;
• การกำหนดตรวจสอบและบันทึกตัวตนของเจ้าของผลประโยชน์สูงสุด (UBO);
• การกำหนดและบันทึกวัตถุประสงค์และลักษณะของการมอบหมายหรือการทำธุรกรรม

ตัวตนของลูกค้า

เพื่อที่จะทราบว่าใครเป็นผู้ให้บริการต้องระบุตัวตนของลูกค้าก่อนที่สถาบันจะเริ่มให้บริการ เพื่อระบุลูกค้าลูกค้าจะต้องถามรายละเอียดตัวตนของเขา หลังจากนั้นจะต้องตรวจสอบตัวตนของลูกค้า สำหรับบุคคลธรรมดาการตรวจสอบนี้สามารถทำได้โดยขอหนังสือเดินทางต้นฉบับใบขับขี่หรือบัตรประชาชน ลูกค้าที่เป็นนิติบุคคลจะต้องขอให้มีการแยกจากทะเบียนการค้าหรือเอกสารหรือข้อมูลที่น่าเชื่อถืออื่น ๆ ที่เป็นธรรมเนียมในการรับส่งข้อมูลระหว่างประเทศ ข้อมูลนี้จะต้องถูกเก็บรักษาโดยสถาบันเป็นเวลาห้าปี

ตัวตนของ ยูบีโอ

หากลูกค้าเป็นบุคคลตามกฎหมายหุ้นส่วนมูลนิธิหรือความน่าเชื่อถือ UBO จะต้องระบุและตรวจสอบ UBO ของบุคคลตามกฎหมายเป็นบุคคลธรรมดาที่:

• ถือดอกเบี้ยมากกว่า 25% ในเมืองหลวงของลูกค้า; หรือ
• สามารถออกกำลังกาย 25% ขึ้นไปของหุ้นหรือสิทธิออกเสียงในการประชุมสามัญผู้ถือหุ้นของลูกค้า; หรือ
• สามารถออกกำลังกายการควบคุมจริงในลูกค้า; หรือ
• เป็นผู้รับผลประโยชน์ 25% หรือมากกว่าของสินทรัพย์ของมูลนิธิหรือความไว้วางใจ; หรือ
• มีการควบคุมพิเศษมากกว่า 25% ของสินทรัพย์ของลูกค้า

UBO ของหุ้นส่วนคือบุคคลธรรมดาที่มีการเลิกห้างหุ้นส่วนมีสิทธิ์ได้รับส่วนแบ่งในสินทรัพย์ตั้งแต่ 25% ขึ้นไปหรือมีสิทธิ์ได้รับส่วนแบ่งในผลกำไร 25% หรือมากกว่า ด้วยความไว้วางใจจะต้องระบุตัวปรับและผู้ดูแลผลประโยชน์

เมื่อระบุตัวตนของ UBO ได้ จำเป็นต้องตรวจสอบตัวตนดังกล่าว สถาบันจะต้องประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้าย การตรวจสอบ UBO จะต้องดำเนินการตามความเสี่ยงเหล่านี้ ซึ่งเรียกว่าการตรวจสอบตามความเสี่ยง การตรวจสอบที่ลึกซึ้งที่สุดคือการพิจารณาโดยใช้เอกสารพื้นฐาน เช่น โฉนด สัญญา และการจดทะเบียนในทะเบียนสาธารณะหรือแหล่งข้อมูลที่เชื่อถือได้อื่นๆ ว่า UBO ที่เกี่ยวข้องได้รับอนุญาตจริงหรือไม่ 25% ขึ้นไป

ข้อมูลนี้สามารถขอได้ในกรณีที่มีความเสี่ยงสูงเกี่ยวกับการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้าย ในกรณีที่มีความเสี่ยงต่ำ สถาบันสามารถให้ลูกค้าลงนามในคำประกาศ UBO ได้ การลงนามในคำประกาศนี้แสดงว่าลูกค้ายืนยันความถูกต้องของตัวตนของ UBO

วัตถุประสงค์และลักษณะของการมอบหมายหรือการทำธุรกรรม

สถาบันต้องทำการวิจัยเกี่ยวกับภูมิหลังและวัตถุประสงค์ของความสัมพันธ์ทางธุรกิจหรือธุรกรรมที่ตั้งใจไว้ ควรป้องกันไม่ให้มีการใช้บริการของสถาบันเพื่อการฟอกเงินหรือการจัดหาเงินทุนเพื่อการก่อการร้าย การตรวจสอบลักษณะของการมอบหมายงานหรือธุรกรรมควรเป็นไปตามความเสี่ยง [6] เมื่อมีการกำหนดลักษณะของการมอบหมายหรือการทำธุรกรรมแล้วสิ่งนี้จะต้องถูกบันทึกลงในทะเบียน

2.2 ความมุ่งมั่นของลูกค้าที่ง่ายขึ้น

นอกจากนี้ ยังเป็นไปได้ที่สถาบันจะปฏิบัติตาม Wwft โดยดำเนินการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าอย่างง่าย ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว ความเข้มข้นของการดำเนินการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าจะถูกกำหนดโดยอิงจากการวิเคราะห์ความเสี่ยง หากการวิเคราะห์นี้แสดงให้เห็นว่าความเสี่ยงของการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้ายนั้นต่ำ ก็สามารถดำเนินการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าอย่างง่ายได้

ตาม Wwft การตรวจสอบความถูกต้องของลูกค้าอย่างง่ายนั้นเพียงพออยู่แล้วหากลูกค้าเป็นธนาคาร บริษัทประกันชีวิต หรือสถาบันการเงินอื่น บริษัทจดทะเบียน หรือสถาบันของรัฐบาลสหภาพยุโรป ในกรณีดังกล่าว จำเป็นต้องระบุและบันทึกข้อมูลตัวตนของลูกค้า วัตถุประสงค์ และลักษณะของธุรกรรมเท่านั้น ในลักษณะที่อธิบายไว้ในข้อ 2.1 ไม่จำเป็นต้องมีการยืนยันตัวตนของลูกค้า การระบุตัวตน และการยืนยันตัวตนของ UBO ในกรณีนี้

2.3 ความขยันเนื่องจากลูกค้าที่เพิ่มขึ้น

อาจเป็นกรณีที่ลูกค้าต้องทำการตรวจสอบสถานะอย่างเข้มงวด นี่เป็นกรณีที่ความเสี่ยงของการฟอกเงินและการจัดหาเงินของผู้ก่อการร้ายอยู่ในระดับสูง ตาม Wwft ลูกค้าต้องปรับปรุงความขยันเนื่องจากจะต้องดำเนินการในสถานการณ์ต่อไปนี้:

• ล่วงหน้ามีความสงสัยของความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้นของการฟอกเงินหรือการจัดหาเงินของผู้ก่อการร้าย;
• ลูกค้าไม่ได้อยู่ที่ตัวตน;
• ลูกค้าหรือ UBO เป็นบุคคลที่เปิดเผยทางการเมือง

สงสัยว่ามีความเสี่ยงเพิ่มขึ้นจากการฟอกเงินหรือการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย

เมื่อการวิเคราะห์ความเสี่ยงแสดงให้เห็นว่ามีความเสี่ยงสูงต่อการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินจากการก่อการร้ายต้องทำการตรวจสอบสถานะลูกค้าอย่างละเอียด ตัวอย่างลูกค้าที่ได้รับการปรับปรุงนี้สามารถดำเนินการได้โดยการขอใบรับรองพฤติกรรมที่ดีจากลูกค้าโดยการตรวจสอบอำนาจหน้าที่ของคณะกรรมการและผู้รับมอบฉันทะหรือตรวจสอบที่มาและปลายทางของเงินทุนรวมถึงการร้องขอของธนาคาร งบ มาตรการที่ต้องดำเนินการขึ้นอยู่กับสถานการณ์

ลูกค้าไม่ได้แสดงตนตามตัวตน

หากลูกค้าไม่ได้อยู่ที่การระบุตัวตนส่งผลให้มีความเสี่ยงที่สูงขึ้นจากการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย ในกรณีดังกล่าวต้องใช้มาตรการเพื่อชดเชยความเสี่ยงเฉพาะนี้ Wwft บ่งชี้ว่าสถาบันทางเลือกใดที่ต้องชดเชยความเสี่ยง:

• ระบุลูกค้าบนพื้นฐานของเอกสารข้อมูลหรือข้อมูลเพิ่มเติม (เช่นสำเนาหนังสือเดินทางหรืออัครสาวกที่มีการรับรอง)
• ประเมินความถูกต้องของเอกสารที่ส่งมา
• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการชำระเงินครั้งแรกที่เกี่ยวข้องกับความสัมพันธ์ทางธุรกิจหรือการทำธุรกรรมจะทำในนามของหรือค่าใช้จ่ายของบัญชีของลูกค้ากับธนาคารที่มีสำนักงานจดทะเบียนในรัฐสมาชิกหรือกับธนาคารในรัฐที่กำหนดที่ถือ ใบอนุญาตในการดำเนินธุรกิจในรัฐนี้

หากมีการชำระเงินประจำตัวเราจะพูดถึงการระบุตัวบุคคล ซึ่งหมายความว่าสถาบันอาจใช้ข้อมูลจากความขยันเนื่องจากลูกค้าที่ดำเนินการก่อนหน้านี้ บัตรประจำตัวที่ได้รับมาจะได้รับอนุญาตเนื่องจากธนาคารที่มีการชำระเงินด้วยบัตรประจำตัวนั้นเป็นสถาบันที่ขึ้นอยู่กับ Wwft หรือการกำกับดูแลที่คล้ายกันในประเทศสมาชิกอื่น โดยหลักการแล้วลูกค้าจะได้รับการระบุโดยธนาคารเมื่อดำเนินการชำระเงินประจำตัวนี้

ลูกค้าหรือ UBO เป็นบุคคลที่เปิดเผยทางการเมือง

การเมืองที่ได้รับผลกระทบทางการเมือง (PEP's) คือบุคคลที่ดำรงตำแหน่งทางการเมืองที่โดดเด่นในประเทศเนเธอร์แลนด์หรือในต่างประเทศหรือดำรงตำแหน่งดังกล่าวได้ถึงหนึ่งปีที่ผ่านมาและ

• อาศัยอยู่ต่างประเทศ (ไม่ว่าพวกเขาจะมีสัญชาติดัตช์หรือมีสัญชาติอื่น)

OR

• อาศัยอยู่ในประเทศเนเธอร์แลนด์ แต่ไม่มีสัญชาติดัตช์

ไม่ว่าจะเป็นบุคคลที่เป็น PEP จะต้องได้รับการตรวจสอบทั้งสำหรับลูกค้าและ UBO ของลูกค้า บุคคลต่อไปนี้อยู่ในกรณีใด ๆ ของ PEP:

• ประมุขแห่งรัฐหัวหน้ารัฐบาลรัฐมนตรีและเลขานุการของรัฐ
• พระบรมวงศานุวงศ์;
• สมาชิกของหน่วยงานตุลาการระดับสูง
• สมาชิกของสำนักงานตรวจสอบและคณะผู้บริหารของธนาคารกลาง
• เอกอัครราชทูตอุปทูตและนายทหารอาวุโส
• สมาชิกของหน่วยงานบริหารทั้งผู้บริหารและหัวหน้างาน
• อวัยวะของ บริษัท มหาชน
• สมาชิกในครอบครัวหรือผู้ใกล้ชิดของบุคคลข้างต้น [7]

เมื่อมีส่วนเกี่ยวข้องกับ PEP สถาบันควรรวบรวมและตรวจสอบข้อมูลเพิ่มเติมเพื่อลดและควบคุมความเสี่ยงสูงในการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายได้อย่างเพียงพอ [8]

3. การรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ

เมื่อความขยันเนื่องจากลูกค้าเสร็จสิ้นสถาบันต้องพิจารณาว่าการทำธุรกรรมที่เสนอนั้นผิดปกติหรือไม่ หากเป็นกรณีนี้และอาจมีการฟอกเงินหรือการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายจะต้องรายงานการทำธุรกรรม

หากความขยันเนื่องจากลูกค้าไม่ได้ให้ข้อมูลที่กำหนดโดยกฎหมายหรือหากมีข้อบ่งชี้ของการมีส่วนร่วมในการฟอกเงินหรือการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายจะต้องรายงานธุรกรรมไปยัง FIU นี่เป็นไปตาม Wwft หน่วยงานชาวดัตช์ได้จัดทำสิ่งบ่งชี้อัตวิสัยและวัตถุประสงค์บนพื้นฐานที่สถาบันสามารถกำหนดได้ว่ามีธุรกรรมที่ผิดปกติหรือไม่ หากหนึ่งในตัวบ่งชี้ที่มีปัญหาก็จะถือว่าการทำธุรกรรมที่ผิดปกติ ธุรกรรมนี้จะต้องรายงานไปยัง FIU โดยเร็วที่สุด มีการสร้างตัวบ่งชี้ต่อไปนี้:

ตัวชี้วัดอัตนัย

1. ธุรกรรมที่สถาบันมีเหตุผลในการสันนิษฐานว่าสามารถเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินหรือการจัดหาเงินของผู้ก่อการร้าย ประเทศที่มีความเสี่ยงหลายแห่งได้รับการระบุโดย Financial Action Task Force

ตัวบ่งชี้วัตถุประสงค์

1. ธุรกรรมที่มีการรายงานต่อตำรวจหรือบริการการดำเนินคดีสาธารณะเกี่ยวกับการฟอกเงินหรือการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายจะต้องรายงานต่อ FIU ด้วยเช่นกัน ท้ายที่สุดมีข้อสันนิษฐานว่าการทำธุรกรรมเหล่านี้อาจเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินและการจัดหาเงินของผู้ก่อการร้าย
2. การทำธุรกรรมโดยหรือเพื่อประโยชน์ของบุคคล (ถูกกฎหมาย) ที่พำนักหรือมีที่อยู่จดทะเบียนในรัฐที่กำหนดโดยกฎกระทรวงเป็นรัฐที่มีข้อบกพร่องเชิงกลยุทธ์ในการป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินของการก่อการร้าย
3. ธุรกรรมที่มียานพาหนะเรือสิ่งของศิลปะหรืออัญมณีขายเป็นเงินสด (บางส่วน) ซึ่งต้องจ่ายเป็นเงินสดจำนวน 25,000 ยูโรหรือมากกว่า
4. ธุรกรรมที่มีมูลค่า 15,000 ยูโรหรือมากกว่าซึ่งมีการแลกเปลี่ยนเงินสดสำหรับสกุลเงินอื่นหรือจากสกุลเงินขนาดเล็กถึงขนาดใหญ่
5. การฝากเงินสดจำนวน 15,000 ยูโรหรือมากกว่าเพื่อสนับสนุนบัตรเครดิตหรือเครื่องมือชำระเงินล่วงหน้า
6. การใช้บัตรเครดิตหรือเครื่องมือการชำระเงินล่วงหน้าที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมจำนวน 15,000 ยูโรหรือมากกว่า
7. การทำธุรกรรมสำหรับจำนวน 15,000 ยูโรหรือมากกว่าจ่ายให้หรือผ่านสถาบันเป็นเงินสดด้วยการตรวจสอบเพื่อผู้ถือด้วยเครื่องมือชำระล่วงหน้าหรือด้วยวิธีการชำระเงินที่คล้ายกัน
8. การทำธุรกรรมที่นำสินค้าดีหรือสินค้าหลายอย่างมาอยู่ภายใต้การควบคุมของโรงรับจำนำโดยจำนวนที่โรงรับจำนำมีให้แลกเปลี่ยนอยู่ที่ 25,000 ยูโรหรือมากกว่า
9. ธุรกรรมที่มีมูลค่า 15,000 ยูโรหรือมากกว่าจ่ายให้หรือผ่านสถาบันเป็นเงินสดพร้อมเช็คด้วยตราสารที่จ่ายล่วงหน้าหรือในสกุลเงินต่างประเทศ
10. การฝากเหรียญธนบัตรหรือสิ่งของมีค่าอื่น ๆ จำนวน 15,000 ยูโรขึ้นไป
11. ธุรกรรมการชำระเงิน giro จำนวน 15,000 ยูโรหรือมากกว่า
12. การโอนเงินจำนวน 2,000 ยูโรขึ้นไปเว้นแต่จะเกี่ยวข้องกับการโอนเงินจากสถาบันที่ออกจากการชำระเงินสำหรับการโอนนี้ไปยังสถาบันอื่นที่อยู่ภายใต้ภาระผูกพันในการรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติซึ่งมาจาก Wwft [9]

ไม่ใช่ตัวชี้วัดทั้งหมดที่ใช้กับทุกสถาบัน ขึ้นอยู่กับประเภทของสถาบันที่ตัวชี้วัดใช้กับสถาบัน เมื่อหนึ่งในการทำธุรกรรมตามที่อธิบายไว้ข้างต้นเกิดขึ้นในสถาบันบางแห่งถือว่าเป็นธุรกรรมที่ผิดปกติ ธุรกรรมนี้จะต้องรายงานไปยัง FIU FIU ลงทะเบียนรายงานเป็นรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ จากนั้น FIU จะประเมินว่าธุรกรรมที่ผิดปกตินั้นน่าสงสัยหรือไม่และต้องได้รับการตรวจสอบจากหน่วยงานสอบสวนทางอาญาหรือบริการรักษาความปลอดภัย

4 การทำขวัญ

หากสถาบันรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติต่อ FIU รายงานดังกล่าวจะต้องได้รับการชดเชย ตาม Wwft ข้อมูลหรือข้อมูลที่มอบให้ FIU โดยสุจริตใจในบริบทของรายงาน ไม่สามารถใช้เป็นพื้นฐานหรือเพื่อจุดประสงค์ในการสืบสวนหรือดำเนินคดีกับสถาบันที่รายงานเกี่ยวกับข้อสงสัยการฟอกเงินหรือการสนับสนุนการก่อการร้ายโดยสถาบันดังกล่าวได้ นอกจากนี้ ข้อมูลเหล่านี้ไม่สามารถใช้เป็นข้อกล่าวหาได้ ข้อกำหนดนี้ยังใช้กับข้อมูลที่สถาบันมอบให้ FIU โดยถือว่าจะถือว่าต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันในการรายงานที่ได้รับจาก Wwft

ซึ่งหมายความว่า ข้อมูลที่สถาบันได้ให้ไว้กับ FIU ในบริบทของการรายงานธุรกรรมที่ผิดปกตินั้น ไม่สามารถนำไปใช้ต่อต้านสถาบันดังกล่าวในการสืบสวนคดีอาญาเกี่ยวกับการฟอกเงินหรือการสนับสนุนการก่อการร้ายได้ การชดเชยนี้ยังใช้กับบุคคลที่ทำงานให้กับสถาบันที่ให้ข้อมูลดังกล่าวแก่ FIU ด้วย การรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติด้วยความสุจริตใจ จะทำให้ได้รับการชดเชยทางอาญา

นอกจากนี้สถาบันที่รายงานการทำธุรกรรมที่ผิดปกติหรือให้ข้อมูลเพิ่มเติมบนพื้นฐานของ Wwft จะไม่รับผิดชอบต่อความเสียหายใด ๆ ที่บุคคลที่สามได้รับผลกระทบ ซึ่งหมายความว่าสถาบันไม่สามารถรับผิดชอบต่อความเสียหายที่ลูกค้าได้รับจากการรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ ดังนั้นโดยการปฏิบัติตามพันธกรณีในการรายงานการทำธุรกรรมที่ผิดปกติจะได้รับการชดใช้ค่าเสียหายทางแพ่งต่อสถาบันเช่นกัน การชดใช้ค่าเสียหายทางแพ่งนี้ใช้กับผู้ที่ทำงานให้กับสถาบันที่รายงานการทำธุรกรรมที่ผิดปกติหรือให้ข้อมูลกับ FIU

5. ภาระผูกพันอื่น ๆ ที่ได้รับจาก Wwft

นอกจากภาระหน้าที่ในการดำเนินการตรวจสอบสถานะของลูกค้าและรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติต่อ FIU แล้ว Wwft ยังมีภาระหน้าที่ในการรักษาความลับและการฝึกอบรมสำหรับสถาบัน

ข้อผูกพันในการรักษาความลับ

ภาระหน้าที่ของการรักษาความลับนั้นเป็นสิ่งที่สถาบันไม่สามารถแจ้งให้ใครทราบเกี่ยวกับการรายงานไปยัง FIU และเกี่ยวกับข้อสงสัยว่าการฟอกเงินหรือการให้เงินทุนแก่ผู้ก่อการร้ายนั้นเกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรม ห้ามมิให้สถาบันแจ้งลูกค้าเกี่ยวกับเรื่องนี้ เหตุผลสำหรับเรื่องนี้คือ FIU จะเริ่มต้นการตรวจสอบการทำธุรกรรมที่ผิดปกติ ภาระหน้าที่ของการรักษาความลับถูกติดตั้งเพื่อป้องกันไม่ให้ฝ่ายที่ถูกวิจัยได้รับโอกาสให้ยกตัวอย่างเช่นกำจัดหลักฐาน

ภาระผูกพันในการฝึกอบรม

ตาม Wwft สถาบันมีภาระหน้าที่ในการฝึกอบรม ภาระผูกพันในการฝึกอบรมนี้หมายความว่าพนักงานของสถาบันต้องคุ้นเคยกับบทบัญญัติของ Wwft ตราบเท่าที่สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติหน้าที่ของพวกเขา พนักงานจะต้องสามารถดำเนินการตรวจสอบสถานะของลูกค้าอย่างถูกต้องและสามารถรับรู้ธุรกรรมที่ผิดปกติได้ ต้องมีการฝึกอบรมเป็นระยะเพื่อให้บรรลุตามนี้

6. ผลที่ตามมาของการไม่ปฏิบัติตาม Wwft

ภาระผูกพันต่าง ๆ ที่ได้รับจาก Wwft: การดำเนินการเนื่องจากความขยันของลูกค้า, การรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ, ภาระหน้าที่ในการรักษาความลับและการฝึกอบรม ข้อมูลต่าง ๆ จะต้องถูกบันทึกและจัดเก็บและสถาบันจะต้องใช้มาตรการเพื่อลดความเสี่ยงของการฟอกเงินและการเงินก่อการร้าย

หากสถาบันไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันที่ระบุไว้ข้างต้น จะมีการดำเนินการตามมาตรการต่างๆ ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับประเภทของสถาบัน หน่วยงานด้านภาษี/สำนักงานกำกับดูแล Wwft ธนาคารกลางของเนเธอร์แลนด์ หน่วยงานกำกับดูแลตลาดการเงินของเนเธอร์แลนด์ สำนักงานกำกับดูแลทางการเงิน หรือสมาคมเนติบัณฑิตของเนเธอร์แลนด์จะเป็นผู้ดำเนินการตรวจสอบเพื่อตรวจสอบว่าสถาบันปฏิบัติตามข้อกำหนดของ Wwft อย่างถูกต้องหรือไม่ ในการตรวจสอบเหล่านี้ จะมีการประเมินโครงร่างและการมีอยู่ของนโยบายความเสี่ยง

การสอบสวนยังมีจุดมุ่งหมายเพื่อให้แน่ใจว่าสถาบันต่างๆ รายงานธุรกรรมที่ผิดปกติจริง หากละเมิดข้อกำหนดของ Wwft หน่วยงานกำกับดูแลจะมีอำนาจในการออกคำสั่งโดยอาจเพิ่มโทษหรือปรับทางปกครอง นอกจากนี้ หน่วยงานยังอาจสั่งให้สถาบันปฏิบัติตามแนวทางปฏิบัติบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับการพัฒนากระบวนการภายในและการฝึกอบรมพนักงาน

หากสถาบันไม่สามารถรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติได้จะมีการละเมิด Wwft เกิดขึ้น ไม่สำคัญว่าการรายงานล้มเหลวโดยเจตนาหรือไม่ตั้งใจ หากสถาบันใดฝ่าฝืน Wwft สิ่งนี้ถือเป็นความผิดทางเศรษฐกิจตามพระราชบัญญัติความผิดทางเศรษฐกิจของเนเธอร์แลนด์ FIU อาจดำเนินการตรวจสอบเพิ่มเติมเกี่ยวกับพฤติกรรมการรายงานของสถาบัน ในกรณีที่ร้ายแรงเจ้าหน้าที่กำกับดูแลอาจรายงานการละเมิดต่อพนักงานอัยการของดัตช์ซึ่งสามารถเริ่มการสอบสวนทางอาญาในสถาบันได้ สถาบันจะถูกดำเนินคดีเพราะไม่ปฏิบัติตามบทบัญญัติของ Wwft

7 ข้อสรุป

Wwft เป็นกฎหมายที่บังคับใช้กับสถาบันต่างๆ มากมาย ดังนั้น จึงมีความสำคัญที่สถาบันเหล่านี้จะต้องทราบว่าต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันใดบ้างเพื่อให้เป็นไปตาม Wwft การดำเนินการตรวจสอบความถูกต้องของลูกค้า การรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ ภาระผูกพันในการรักษาความลับ และภาระผูกพันในการฝึกอบรมล้วนมาจาก Wwft

ภาระผูกพันเหล่านี้ได้รับการกำหนดขึ้นเพื่อให้แน่ใจว่าความเสี่ยงจากการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้ายนั้นน้อยที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ และสามารถดำเนินการทันทีเมื่อมีข้อสงสัยว่ากิจกรรมเหล่านี้กำลังเกิดขึ้น สำหรับสถาบันต่างๆ การประเมินความเสี่ยงและดำเนินมาตรการตามนั้นถือเป็นสิ่งสำคัญ กฎเกณฑ์ต่างๆ อาจใช้บังคับแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของสถาบันและกิจกรรมที่สถาบันดำเนินการ

Wwft ไม่เพียงแต่กำหนดให้สถาบันต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันที่เกิดจาก Wwft เท่านั้น แต่ยังมีผลที่ตามมาอื่นๆ ต่อสถาบันอีกด้วย เมื่อมีการรายงานต่อ FIU โดยสุจริต สถาบันจะได้รับค่าชดเชยทางอาญาและทางแพ่ง ในกรณีนั้น ข้อมูลที่สถาบันให้มาไม่สามารถใช้เป็นข้อกล่าวหาต่อสถาบันได้ นอกจากนี้ ความรับผิดทางแพ่งสำหรับความเสียหายของลูกค้าที่เกิดจากรายงานต่อ FIU ก็จะถูกยกเว้นด้วย

ในทางกลับกัน การกระทำดังกล่าวจะมีผลตามมาหากละเมิด Wwft ในกรณีที่เลวร้ายที่สุด สถาบันอาจถูกดำเนินคดีอาญา ดังนั้น จึงมีความสำคัญมากที่สถาบันจะต้องปฏิบัติตามบทบัญญัติของ Wwft ไม่เพียงเพื่อลดความเสี่ยงในการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้ายเท่านั้น แต่ยังเพื่อปกป้องตนเองด้วย
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl

[2] คาเมอร์สทัคเค่น ​​II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging)

[3] คาเมอร์สทัคเค่น ​​II 2017/18, 34 808, 3, p 3 (MvT)

[4] คาเมอร์สทัคเค่น ​​II 2017/18, 34 808, 3, p 3 (MvT)

[5] คาเมอร์สทัคเค่น ​​II 2017/18, 34 808, 3, p 8 (MvT)

[6] คาเมอร์สทัคเค่น ​​II 2017/18, 34 808, 3, p 3 (MvT)

[7] 'Wat is een PEP', ดำเนินการอัตโนมัติ Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl

[8] คาเมอร์สทัคเค่น ​​II 2017/18, 34 808, 3, p 4 (MvT)

[9] 'เมลเดอร์โกรเพน', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl