การปฏิบัติตามกฎระเบียบในภาคกฎหมายของชาวดัตช์

อาการปวดที่คอของระบบราชการเรียกว่า "การปฏิบัติตาม"

บทนำ

ด้วยการเปิดตัวพระราชบัญญัติการต่อต้านการฟอกเงินและการต่อต้านการก่อการร้ายทางการเงินของเนเธอร์แลนด์ (Wwft) และการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นกับพระราชบัญญัตินี้ได้กลายเป็นยุคใหม่ของการกำกับดูแล ตามชื่อที่ระบุ Wwft ถูกนำมาใช้ในความพยายามที่จะต่อสู้กับการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนจากการก่อการร้าย ไม่เพียง แต่สถาบันการเงินเช่นธนาคาร บริษัท การลงทุนและ บริษัท ประกันเท่านั้น แต่ยังรวมถึงทนายความนักรับรองบัญชีนักบัญชีและอาชีพอื่น ๆ อีกมากมายที่ต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าพวกเขาปฏิบัติตามกฎเหล่านี้ กระบวนการนี้รวมถึงชุดของขั้นตอนที่ต้องดำเนินการเพื่อให้เป็นไปตามกฎเหล่านี้ได้อธิบายไว้ด้วยคำว่า "การปฏิบัติตาม" ทั่วไป หากละเมิดกฎของ Wwft อาจมีการปรับค่าปรับจำนวนมาก ตั้งแต่แรกเห็นระบอบการปกครองของ Wwft ดูสมเหตุสมผลไม่ใช่หรือเพราะความจริงที่ว่า Wwft กลายเป็นความเจ็บปวดของระบบราชการที่คออย่างแท้จริงการต่อสู้มากกว่าการก่อการร้ายและผู้ฟอกเงินนั่นคือการจัดการที่มีประสิทธิภาพในการดำเนินธุรกิจ

การตรวจสอบลูกค้า

เพื่อให้เป็นไปตาม Wwft สถาบันดังกล่าวต้องดำเนินการตรวจสอบลูกค้า ธุรกรรมที่ผิดปกติใด ๆ (ตั้งใจ) จำเป็นต้องรายงานไปยังหน่วยข่าวกรองการเงินของเนเธอร์แลนด์ ในกรณีที่ผลการสอบสวนไม่ได้ให้รายละเอียดหรือข้อมูลเชิงลึกที่ถูกต้องหรือในกรณีที่การสอบสวนชี้ไปที่กิจกรรมที่ผิดกฎหมายหรืออยู่ในหมวดหมู่ที่มีความเสี่ยงสูงภายใต้ Wwft สถาบันจะต้องปฏิเสธการให้บริการ การตรวจสอบลูกค้าที่ต้องดำเนินการนั้นค่อนข้างซับซ้อนและบุคคลใดก็ตามที่อ่าน Wwft จะเข้าไปยุ่งอยู่กับประโยคยาว ๆ ที่วกวนประโยคที่ซับซ้อนและการอ้างอิงที่ซับซ้อน และนั่นเป็นเพียงพระราชบัญญัติเท่านั้นเอง นอกจากนี้หัวหน้างานของ Wwft ส่วนใหญ่ได้ออกคู่มือ Wwft ที่ซับซ้อนของตนเอง ท้ายที่สุดแล้วไม่เพียง แต่เป็นตัวตนของลูกค้าทุกรายเท่านั้น แต่ยังเป็นบุคคลธรรมดาหรือบุคคลตามกฎหมายที่มีความสัมพันธ์ทางธุรกิจหรือในนามของธุรกรรมที่ดำเนินการ (ที่จะ) ดำเนินการ แต่ยังเป็นตัวตนของเจ้าของผลประโยชน์สูงสุดด้วย ( UBO) บุคคลที่อาจเปิดเผยทางการเมือง (PEP) และตัวแทนของลูกค้าที่เป็นไปได้จะต้องได้รับการจัดตั้งขึ้นและได้รับการตรวจสอบในภายหลัง คำจำกัดความทางกฎหมายของคำว่า“ UBO” และ“ PEP” นั้นมีรายละเอียดมากมาย แต่มีดังต่อไปนี้ เนื่องจาก UBO จะตรวจสอบคุณสมบัติของบุคคลธรรมดาแต่ละคนที่ถือหุ้นมากกว่า 25% ของผลประโยชน์ (หุ้น) ของ บริษัท ไม่ว่าจะเป็น บริษัท ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ PEP คือคนที่ทำงานในหน้าที่สาธารณะที่โดดเด่น ขอบเขตที่แท้จริงของการตรวจสอบลูกค้าจะขึ้นอยู่กับการประเมินความเสี่ยงเฉพาะสถานการณ์โดยสถาบัน การสืบสวนมีสามรสชาติ ได้แก่ การสอบสวนมาตรฐานการสืบสวนที่เรียบง่ายและการสืบสวนที่เข้มข้นขึ้น ในการสร้างและยืนยันตัวตนของบุคคลและหน่วยงานที่กล่าวถึงข้างต้นจำเป็นต้องมีเอกสารหลายชุดหรืออาจจำเป็นขึ้นอยู่กับประเภทของการสอบสวน การดูเอกสารที่จำเป็นที่เป็นไปได้ส่งผลให้เกิดการแจกแจงที่ไม่ครบถ้วนดังต่อไปนี้: สำเนาหนังสือเดินทาง (ผู้ละทิ้งหน้าที่) หรือบัตรประจำตัวอื่น ๆ สารสกัดจากหอการค้าข้อบังคับการลงทะเบียนผู้ถือหุ้นและภาพรวมของโครงสร้าง บริษัท ในกรณีของการสอบสวนที่เข้มข้นขึ้นอาจต้องใช้เอกสารเพิ่มเติมเช่นสำเนาค่าพลังงานข้อตกลงการจ้างงานข้อกำหนดเงินเดือนและรายการเดินบัญชีธนาคาร ผลลัพธ์ที่กล่าวมาข้างต้นในการเปลี่ยนโฟกัสไปจากลูกค้าและการให้บริการที่แท้จริงความยุ่งยากในระบบราชการจำนวนมากค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นการสูญเสียเวลาความจำเป็นในการจ้างพนักงานเพิ่มเนื่องจากการสูญเสียเวลาภาระหน้าที่ในการให้ความรู้แก่บุคลากร ตามกฎของ Wwft ลูกค้าที่หงุดหงิดและเหนือสิ่งอื่นใดความกลัวที่จะทำผิดพลาดสุดท้าย แต่ไม่ท้ายสุด Wwft เลือกที่จะรับผิดชอบอย่างมากในการประเมินสถานการณ์เฉพาะแต่ละอย่างกับ บริษัท ต่างๆด้วยการทำงานร่วมกับบรรทัดฐานที่เปิดกว้าง .

การตอบโต้: ในทางทฤษฎี

การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบทำให้เกิดผลที่ตามมาหลายประการ ประการแรกเมื่อสถาบันไม่สามารถรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ (ตั้งใจ) แสดงว่าสถาบันมีความผิดในฐานความผิดทางเศรษฐกิจภายใต้กฎหมาย (อาญา) ของเนเธอร์แลนด์ เมื่อต้องดำเนินการตรวจสอบลูกค้ามีข้อกำหนดบางประการ สถาบันต้องสามารถดำเนินการสอบสวนได้ก่อน ประการที่สองพนักงานของสถาบันต้องสามารถรับรู้ธุรกรรมที่ผิดปกติได้ หากสถาบันไม่ปฏิบัติตามกฎของ Wwft หนึ่งในหน่วยงานที่กำกับดูแลซึ่งกำหนดโดย Wwft สามารถออกบทลงโทษเพิ่มเติมได้ ผู้มีอำนาจสามารถออกค่าปรับทางปกครองได้โดยปกติจะแตกต่างกันระหว่างจำนวนเงินสูงสุด€ 10.000 และ€ 4.000.000 ขึ้นอยู่กับประเภทของความผิด อย่างไรก็ตาม Wwft ไม่ใช่การกระทำเดียวที่ให้ค่าปรับและบทลงโทษเนื่องจากไม่อาจลืมพระราชบัญญัติการลงโทษ ('Sanctiewet') มีการนำพระราชบัญญัติการลงโทษมาใช้เพื่อดำเนินการคว่ำบาตรระหว่างประเทศ วัตถุประสงค์ของการคว่ำบาตรคือเพื่อแก้ไขการกระทำบางอย่างของประเทศองค์กรและบุคคลที่ละเมิดกฎหมายระหว่างประเทศหรือสิทธิมนุษยชน ในฐานะที่เป็นมาตรการคว่ำบาตรเราอาจนึกถึงการห้ามอาวุธการลงโทษทางการเงินและการ จำกัด การเดินทางสำหรับบุคคลบางคน ในระดับนี้ได้มีการสร้างรายการการลงโทษที่บุคคลหรือองค์กรแสดงซึ่ง (น่าจะ) เกี่ยวข้องกับการก่อการร้าย ภายใต้พระราชบัญญัติการลงโทษสถาบันการเงินต้องใช้มาตรการทางการบริหารและการควบคุมเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาปฏิบัติตามกฎการลงโทษโดยไม่ได้รับอนุญาตให้กระทำความผิดทางเศรษฐกิจ นอกจากนี้ในกรณีนี้สามารถออกค่าปรับเพิ่มเติมหรือค่าปรับทางปกครองได้

ทฤษฎีกลายเป็นความจริง?

รายงานระหว่างประเทศชี้ให้เห็นว่าเนเธอร์แลนด์ดำเนินการได้ค่อนข้างดีในการต่อต้านการก่อการร้ายและการฟอกเงิน ดังนั้นสิ่งนี้หมายความว่าอย่างไรในแง่ของการลงโทษที่บังคับใช้จริงในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตาม จนถึงขณะนี้ทนายความส่วนใหญ่สามารถควบคุมความชัดเจนได้และบทลงโทษส่วนใหญ่มีรูปร่างเป็นคำเตือนหรือการระงับ (ตามเงื่อนไข) นี่เป็นกรณีของนักรับรองเอกสารและนักบัญชีส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตามไม่ใช่ทุกคนที่โชคดีมาจนถึงตอนนี้ การไม่ลงทะเบียนและยืนยันตัวตนของ UBO ทำให้ บริษัท หนึ่งถูกปรับ 1,500 ยูโร ที่ปรึกษาด้านภาษีได้รับค่าปรับ 20,000 ยูโรซึ่งจำนวน 10,000 ยูโรเป็นไปตามเงื่อนไขเนื่องจากมีเจตนาที่จะไม่รายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ เกิดขึ้นแล้วที่ทนายความและทนายความถูกถอดออกจากสำนักงาน อย่างไรก็ตามการลงโทษอย่างหนักเหล่านี้ส่วนใหญ่เป็นผลมาจากการละเมิด Wwft โดยเจตนา อย่างไรก็ตามการปรับเล็กน้อยตามความเป็นจริงการเตือนหรือการระงับไม่ได้หมายความว่าการลงโทษจะไม่มีประสบการณ์หนักหนาสาหัส ท้ายที่สุดแล้วการคว่ำบาตรสามารถเปิดเผยต่อสาธารณะได้สร้างวัฒนธรรม "การตั้งชื่อและการทำให้อับอาย" ซึ่งไม่ดีต่อธุรกิจอย่างแน่นอน

สรุป

The Wwft has proven to be an indispensable but complex set of rules. Especially the client investigation takes some doing, mostly causing the focus to shift away from the actual business and – most importantly – the client, a loss of time and money and not in the last place frustrated clients. Until now, the penalties have been kept low, despite the possibility of these fines reaching enormous heights. Naming and shaming is, however, also a factor that is definitely able to play a large role. Nonetheless, it seems as if the Wwft is reaching its goals, although the route to compliance is full of hurdles, mountains of paperwork, scaring reprisals and warning shots.

ในที่สุด

หากคุณมีคำถามหรือความคิดเห็นเพิ่มเติมหลังจากอ่านบทความนี้โปรดติดต่อ mr Maxim Hodak ทนายความกฎหมายที่ Law & More ทาง maxim.hodak@lawandmore.nl หรือ mr. Tom Meevis ทนายความที่ Law & More ผ่านทาง tom.meevis@lawandmore.nl หรือโทรหาเราที่ +31 (0) 40-3690680

เเชร์