การปฏิบัติตามกฎระเบียบในภาคกฎหมายของชาวดัตช์

อาการปวดที่คอของระบบราชการเรียกว่า "การปฏิบัติตาม"

บทนำ

ด้วยการเปิดตัวพระราชบัญญัติการต่อต้านการฟอกเงินและการต่อต้านการก่อการร้ายทางการเงินของเนเธอร์แลนด์ (Wwft) และการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นกับพระราชบัญญัตินี้ได้กลายเป็นยุคใหม่ของการกำกับดูแล ตามชื่อที่ระบุ Wwft ถูกนำมาใช้ในความพยายามที่จะต่อสู้กับการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนจากการก่อการร้าย ไม่เพียง แต่สถาบันการเงินเช่นธนาคาร บริษัท การลงทุนและ บริษัท ประกันเท่านั้น แต่ยังรวมถึงทนายความนักรับรองบัญชีนักบัญชีและอาชีพอื่น ๆ อีกมากมายที่ต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าพวกเขาปฏิบัติตามกฎเหล่านี้ กระบวนการนี้รวมถึงชุดของขั้นตอนที่ต้องดำเนินการเพื่อให้เป็นไปตามกฎเหล่านี้ได้อธิบายไว้ด้วยคำว่า "การปฏิบัติตาม" ทั่วไป หากละเมิดกฎของ Wwft อาจมีการปรับค่าปรับจำนวนมาก ตั้งแต่แรกเห็นระบอบการปกครองของ Wwft ดูสมเหตุสมผลไม่ใช่หรือเพราะความจริงที่ว่า Wwft กลายเป็นความเจ็บปวดของระบบราชการที่คออย่างแท้จริงการต่อสู้มากกว่าการก่อการร้ายและผู้ฟอกเงินนั่นคือการจัดการที่มีประสิทธิภาพในการดำเนินธุรกิจ

การตรวจสอบลูกค้า

เพื่อให้เป็นไปตาม Wwft สถาบันดังกล่าวต้องดำเนินการตรวจสอบลูกค้า ธุรกรรมที่ผิดปกติใด ๆ (ตั้งใจ) จำเป็นต้องรายงานไปยังหน่วยข่าวกรองการเงินของเนเธอร์แลนด์ ในกรณีที่ผลการสอบสวนไม่ได้ให้รายละเอียดหรือข้อมูลเชิงลึกที่ถูกต้องหรือในกรณีที่การสอบสวนชี้ไปที่กิจกรรมที่ผิดกฎหมายหรืออยู่ในหมวดหมู่ที่มีความเสี่ยงสูงภายใต้ Wwft สถาบันจะต้องปฏิเสธการให้บริการ การตรวจสอบลูกค้าที่ต้องดำเนินการนั้นค่อนข้างซับซ้อนและบุคคลใดก็ตามที่อ่าน Wwft จะเข้าไปยุ่งอยู่กับประโยคยาว ๆ ที่วกวนประโยคที่ซับซ้อนและการอ้างอิงที่ซับซ้อน และนั่นเป็นเพียงพระราชบัญญัติเท่านั้นเอง นอกจากนี้หัวหน้างานของ Wwft ส่วนใหญ่ได้ออกคู่มือ Wwft ที่ซับซ้อนของตนเอง ท้ายที่สุดแล้วไม่เพียง แต่เป็นตัวตนของลูกค้าทุกรายเท่านั้น แต่ยังเป็นบุคคลธรรมดาหรือบุคคลตามกฎหมายที่มีความสัมพันธ์ทางธุรกิจหรือในนามของธุรกรรมที่ดำเนินการ (ที่จะ) ดำเนินการ แต่ยังเป็นตัวตนของเจ้าของผลประโยชน์สูงสุดด้วย ( UBO) บุคคลที่อาจเปิดเผยทางการเมือง (PEP) และตัวแทนของลูกค้าที่เป็นไปได้จะต้องได้รับการจัดตั้งขึ้นและได้รับการตรวจสอบในภายหลัง คำจำกัดความทางกฎหมายของคำว่า“ UBO” และ“ PEP” นั้นมีรายละเอียดมากมาย แต่มีดังต่อไปนี้ เนื่องจาก UBO จะตรวจสอบคุณสมบัติของบุคคลธรรมดาแต่ละคนที่ถือหุ้นมากกว่า 25% ของผลประโยชน์ (หุ้น) ของ บริษัท ไม่ว่าจะเป็น บริษัท ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ PEP คือคนที่ทำงานในหน้าที่สาธารณะที่โดดเด่น ขอบเขตที่แท้จริงของการตรวจสอบลูกค้าจะขึ้นอยู่กับการประเมินความเสี่ยงเฉพาะสถานการณ์โดยสถาบัน การสืบสวนมีสามรสชาติ ได้แก่ การสอบสวนมาตรฐานการสืบสวนที่เรียบง่ายและการสืบสวนที่เข้มข้นขึ้น ในการสร้างและยืนยันตัวตนของบุคคลและหน่วยงานที่กล่าวถึงข้างต้นจำเป็นต้องมีเอกสารหลายชุดหรืออาจจำเป็นขึ้นอยู่กับประเภทของการสอบสวน การดูเอกสารที่จำเป็นที่เป็นไปได้ส่งผลให้เกิดการแจกแจงที่ไม่ครบถ้วนดังต่อไปนี้: สำเนาหนังสือเดินทาง (ผู้ละทิ้งหน้าที่) หรือบัตรประจำตัวอื่น ๆ สารสกัดจากหอการค้าข้อบังคับการลงทะเบียนผู้ถือหุ้นและภาพรวมของโครงสร้าง บริษัท ในกรณีของการสอบสวนที่เข้มข้นขึ้นอาจต้องใช้เอกสารเพิ่มเติมเช่นสำเนาค่าพลังงานข้อตกลงการจ้างงานข้อกำหนดเงินเดือนและรายการเดินบัญชีธนาคาร ผลลัพธ์ที่กล่าวมาข้างต้นในการเปลี่ยนโฟกัสไปจากลูกค้าและการให้บริการที่แท้จริงความยุ่งยากในระบบราชการจำนวนมากค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นการสูญเสียเวลาความจำเป็นในการจ้างพนักงานเพิ่มเนื่องจากการสูญเสียเวลาภาระหน้าที่ในการให้ความรู้แก่บุคลากร ตามกฎของ Wwft ลูกค้าที่หงุดหงิดและเหนือสิ่งอื่นใดความกลัวที่จะทำผิดพลาดสุดท้าย แต่ไม่ท้ายสุด Wwft เลือกที่จะรับผิดชอบอย่างมากในการประเมินสถานการณ์เฉพาะแต่ละอย่างกับ บริษัท ต่างๆด้วยการทำงานร่วมกับบรรทัดฐานที่เปิดกว้าง .

การตอบโต้: ในทางทฤษฎี

การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบทำให้เกิดผลที่ตามมาหลายประการ ประการแรกเมื่อสถาบันไม่สามารถรายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ (ตั้งใจ) แสดงว่าสถาบันมีความผิดในฐานความผิดทางเศรษฐกิจภายใต้กฎหมาย (อาญา) ของเนเธอร์แลนด์ เมื่อต้องดำเนินการตรวจสอบลูกค้ามีข้อกำหนดบางประการ สถาบันต้องสามารถดำเนินการสอบสวนได้ก่อน ประการที่สองพนักงานของสถาบันต้องสามารถรับรู้ธุรกรรมที่ผิดปกติได้ หากสถาบันไม่ปฏิบัติตามกฎของ Wwft หนึ่งในหน่วยงานที่กำกับดูแลซึ่งกำหนดโดย Wwft สามารถออกบทลงโทษเพิ่มเติมได้ ผู้มีอำนาจสามารถออกค่าปรับทางปกครองได้โดยปกติจะแตกต่างกันระหว่างจำนวนเงินสูงสุด€ 10.000 และ€ 4.000.000 ขึ้นอยู่กับประเภทของความผิด อย่างไรก็ตาม Wwft ไม่ใช่การกระทำเดียวที่ให้ค่าปรับและบทลงโทษเนื่องจากไม่อาจลืมพระราชบัญญัติการลงโทษ ('Sanctiewet') มีการนำพระราชบัญญัติการลงโทษมาใช้เพื่อดำเนินการคว่ำบาตรระหว่างประเทศ วัตถุประสงค์ของการคว่ำบาตรคือเพื่อแก้ไขการกระทำบางอย่างของประเทศองค์กรและบุคคลที่ละเมิดกฎหมายระหว่างประเทศหรือสิทธิมนุษยชน ในฐานะที่เป็นมาตรการคว่ำบาตรเราอาจนึกถึงการห้ามอาวุธการลงโทษทางการเงินและการ จำกัด การเดินทางสำหรับบุคคลบางคน ในระดับนี้ได้มีการสร้างรายการการลงโทษที่บุคคลหรือองค์กรแสดงซึ่ง (น่าจะ) เกี่ยวข้องกับการก่อการร้าย ภายใต้พระราชบัญญัติการลงโทษสถาบันการเงินต้องใช้มาตรการทางการบริหารและการควบคุมเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาปฏิบัติตามกฎการลงโทษโดยไม่ได้รับอนุญาตให้กระทำความผิดทางเศรษฐกิจ นอกจากนี้ในกรณีนี้สามารถออกค่าปรับเพิ่มเติมหรือค่าปรับทางปกครองได้

ทฤษฎีกลายเป็นความจริง?

รายงานระหว่างประเทศชี้ให้เห็นว่าเนเธอร์แลนด์ดำเนินการได้ค่อนข้างดีในการต่อต้านการก่อการร้ายและการฟอกเงิน ดังนั้นสิ่งนี้หมายความว่าอย่างไรในแง่ของการลงโทษที่บังคับใช้จริงในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตาม จนถึงขณะนี้ทนายความส่วนใหญ่สามารถควบคุมความชัดเจนได้และบทลงโทษส่วนใหญ่มีรูปร่างเป็นคำเตือนหรือการระงับ (ตามเงื่อนไข) นี่เป็นกรณีของนักรับรองเอกสารและนักบัญชีส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตามไม่ใช่ทุกคนที่โชคดีมาจนถึงตอนนี้ การไม่ลงทะเบียนและยืนยันตัวตนของ UBO ทำให้ บริษัท หนึ่งถูกปรับ 1,500 ยูโร ที่ปรึกษาด้านภาษีได้รับค่าปรับ 20,000 ยูโรซึ่งจำนวน 10,000 ยูโรเป็นไปตามเงื่อนไขเนื่องจากมีเจตนาที่จะไม่รายงานธุรกรรมที่ผิดปกติ เกิดขึ้นแล้วที่ทนายความและทนายความถูกถอดออกจากสำนักงาน อย่างไรก็ตามการลงโทษอย่างหนักเหล่านี้ส่วนใหญ่เป็นผลมาจากการละเมิด Wwft โดยเจตนา อย่างไรก็ตามการปรับเล็กน้อยตามความเป็นจริงการเตือนหรือการระงับไม่ได้หมายความว่าการลงโทษจะไม่มีประสบการณ์หนักหนาสาหัส ท้ายที่สุดแล้วการคว่ำบาตรสามารถเปิดเผยต่อสาธารณะได้สร้างวัฒนธรรม "การตั้งชื่อและการทำให้อับอาย" ซึ่งไม่ดีต่อธุรกิจอย่างแน่นอน

สรุป

Wwft ได้พิสูจน์แล้วว่าเป็นชุดของกฎที่ขาดไม่ได้ แต่ซับซ้อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งการตรวจสอบลูกค้าต้องดำเนินการบางอย่างซึ่งส่วนใหญ่ทำให้โฟกัสคลาดเคลื่อนไปจากธุรกิจจริงและที่สำคัญที่สุดคือลูกค้าสูญเสียเวลาและเงินและไม่ทำให้ลูกค้าผิดหวังในที่สุด จนถึงขณะนี้บทลงโทษยังคงอยู่ในระดับต่ำแม้ว่าค่าปรับเหล่านี้จะมีความสูงมหาศาลก็ตาม อย่างไรก็ตามการตั้งชื่อและการทำให้อับอายก็เป็นปัจจัยที่สามารถมีบทบาทอย่างมาก อย่างไรก็ตามดูเหมือนว่า Wwft กำลังบรรลุเป้าหมายแม้ว่าเส้นทางสู่การปฏิบัติตามจะเต็มไปด้วยอุปสรรคกองเอกสารการตอบโต้ที่น่ากลัวและภาพเตือน

ในที่สุด

หากคุณมีคำถามหรือความคิดเห็นเพิ่มเติมหลังจากอ่านบทความนี้โปรดติดต่อ mr Maxim Hodak ทนายความกฎหมายที่ Law & More ผ่านทาง [ป้องกันอีเมล] หรือนาย Tom Meevis ทนายความกฎหมายที่ Law & More ผ่านทาง [ป้องกันอีเมล] หรือโทรหาเราที่ +31 (0) 40-3690680

เเชร์
Law & More B.V.